- •Экзаменационные вопросы по дисциплине «Налоги и налогообложение» 2011/2012 уч. Год
- •История возникновения и развития теории налогообложения.
- •Налоги, как источник государственных доходов.
- •Определение, сущность налога и сбора. Сходство и различие.
- •Специфические признаки налога, их характеристика.
- •Принципы налогообложения и их характеристика.
- •Функции налогов, их взаимосвязь.
- •Понятие налоговой политики, ее виды и задачи.
- •Элементы налога, их определение и характеристика.
- •Налоговая льгота (определение, назначение). Основания для предоставления налоговых льгот.
- •Виды и классификация налоговых льгот.
- •Понятие налоговой системы государства, ее составные элементы.
- •Состав и структура налоговой системы рф.
- •Особенности современной налоговой системы рф.
- •Управление налоговой системой рф: органы управления, их функции и задачи.
- •Федеральные налоги и сборы в рф (определение, перечень налогов, характеристика).
- •Налог на прибыль организаций в рф.
- •Налог на доходы физических лиц в рф.
- •Налог на добавленную стоимость в рф.
- •Упрощенная система налогообложения в рф.
- •Система налогообложения вмененного дохода в рф.
- •Состав и структура налогового законодательства рф.
- •Участники отношений, регулируемых налоговым законодательством в рф.
- •Права налогоплательщиков в рф.
- •Обязанности налогоплательщиков в рф.
- •Права налоговых органов в рф.
- •Обязанности налоговых органов в рф.
- •Налоговый федерализм (сущность, цели).
- •Налоговое прогнозирование в рф (определение, виды, участники).
- •Сущность и этапы налогового планирования на предприятии.
- •Налоговые правонарушения (определение, субъекты, состав нарушений).
- •Виды ответственности за совершение налоговых правонарушений в рф.
- •Формы и методы проведения налогового контроля в рф.
- •Методы устранения международного двойного налогообложения.
Обязанности налогоплательщиков в рф.
1) уплачивать законно установленные налоги;
2) встать на учет в налоговых органах
3) вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения
4) представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации (расчеты)
5) представлять в налоговый орган книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций; представлять в налоговый орган по месту нахождения организации бухгалтерскую отчетность
6) представлять в налоговые органы и их должностным лицам в случаях и в порядке, которые предусмотрены настоящим Кодексом, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов;
7) выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, а также не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих служебных обязанностей;
8) в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов
9) налогоплательщики – организации и ИП обязаны письменно сообщать в налоговый орган по месту учета:
Об открытии или закрытии счетов в банках – в десятидневный срок
Обо всех случаях участия в российских и иностранных организациях - в срок не позднее одного месяца со дня начала такого участия
Обо всех обособленных подразделениях, созданных на территории РФ - в срок не позднее одного месяца со дня их создания. Реорганизации или ликвидации
О реорганизации – в срок не позднее трех дней со дня принятия такого решения.
Права налоговых органов в рф.
Требовать от налогоплательщика или налогового агента документы. Служащие основаниями для исчисления и уплаты налогов и сборов
Проводить налоговые проверки
Производить выемку документов при проведении налоговых проверок у налогоплательщика или налогового агента
Вызывать на основании письменного уведомления в налоговые органы налогоплательщиков, плательщиков сборов или налоговых агентов для дачи пояснений
Приостанавливать операции по счетам налогоплательщиков и налоговых агентов
Осматривать любые используемые налогоплательщиком помещения, в целях получения дохода и проводить инвентаризацию имущества
Определять сумму налогов расчетным путем, в случае отказа налогоплательщика допустить к осмотру помещений
Требовать от налогоплательщика и налогового агента устранения выявленных нарушений и контролировать выполнение этих требований
Привлекать для проведения налогового контроля специалистов, экспертов и переводчиков
10)Вызывать в качестве свидетелей лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства для проведения налогового контроля
11) Заявлять ходатайство об аннулировании или приостановлении деятельности выданных лицензий на право осуществления определенных видов деятельности
12)Предъявлять в суды иски о взыскании налоговых санкций, о ликвидации организации, о досрочном расторжении договора.