Вариант 9
Сальдо по счетам на начало месяца:
Шифры счетов |
Наименование счетов |
Сальдо, руб. |
|
01 |
Основные средства |
116 849 |
|
02 |
Амортизация основных средств |
27 996 |
|
04 |
Нематериальные активы |
14 153 |
|
05 |
Амортизация нематериальных активов |
6237 |
|
19 |
НДС |
2222 |
|
10 |
Материалы |
3290 |
|
43 |
Готовая продукция |
81 148 |
|
50 |
Касса |
1946 |
|
51 |
Расчетный счет |
23 948 |
|
58 |
Финансовые вложения |
1360 |
|
60 |
Расчеты с поставщиками |
52 042 |
|
62 |
Расчеты с покупателями |
1376 |
|
67 |
Расчеты по долгосрочным кредитам |
1024 |
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
4690 |
|
69 |
Расчеты по социальному страхованию |
4153 |
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
7048 |
|
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
51 |
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (сальдо дебетовое) |
557 |
|
80 |
Уставный капитал |
124 128 |
|
82 |
Добавочный капитал |
28 872 |
|
84 |
Нераспределенная прибыль |
23 600 |
|
99 |
Прибыль и убытки (сальдо дебетовое) |
32 890 |
Хозяйственные операции за месяц:
№ п/п |
Хозяйственные операции |
Сумма, руб. |
1 |
Оприходованы на склад поступившие от поставщика материалы |
50 000 |
2 |
Учтен НДС. по приобретенным материалам от поставщика |
9 000 |
3 |
Отражены в учете расходы по доставке материалов от поставщика: стоимость услуг сумма НДС |
1 200 216 |
4 |
Начислена заработная плата рабочим за разгрузку материалов |
3 000 |
5 |
Начислены страховые платежи по единому социальному налогу с суммы заработной платы рабочих за разгрузку материалов |
780 |
6 |
Получены с расчетного счета деньги для выдачи зарплаты |
7 048 |
7 |
Выдана из кассы заработная плата |
6 548 |
8 |
Депонирована невыплаченная заработная плата |
500 |
9 |
Депонированная заработная плата из кассы сдана на расчетный счет |
500 |
10 |
Отражена выручка от реализации покупателям излишних материалов по продажным ценам, включая НДС |
11 800 |
11 |
Списана стоимость реализованных материалов |
9 300 |
12 |
Начислен НДС в бюджет со стоимости реализованных материалов |
1 800 |
13 |
Определен финансовый результат от реализации материалов |
? |
14 |
Зачислена от покупателя на расчетный счет дебиторская задолженность за проданные материалы |
11 800 |
15 |
С расчетного счета оплачено поставщику за приобретенные материалы |
25 000 |
16 |
Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка |
10 000 |
17 |
Зачислена на расчетный счет дебиторская задолженность от прочих дебиторов и кредиторов |
557 |
18 |
Перечислены с расчетного счета в бюджет начисленные налоги и сборы |
4 690 |
19 |
Перечислены с расчетного счета взносы по социальному страхованию |
4 153 |
20 |
При инвентаризации обнаружен излишек денежных средств в кассе организации |
1230 |
21 |
Отражена недостача материалов, выявленная при инвентаризации |
2 000 |
22 |
Сумма недостачи отнесена на виновное лицо |
2 000 |
23 |
Списан вышедший из эксплуатации станок (амортизация начислена в размере 100%) |
21 000 |
24 |
Сумма добавочного капитала по выбывшему станку списана на счет нераспределенной прибыли |
3 200 |
25 |
Сверхлимитный остаток денежных средств в кассе сдан на расчетный счет |
2 000 |