Вариант 7
Сальдо по счетам на начало месяца:
Шифры счетов |
Наименование счетов |
Сальдо, руб. |
|||
01 |
Основные средства |
86 849 |
|||
02 |
Амортизация основных средств |
27 936 |
|||
04 |
Нематериальные активы |
16 135 |
|||
05 |
Амортизация нематериальных активов |
2460 |
|||
10 |
Материалы |
30 824 |
|||
43 |
Готовая продукция |
84 438 |
|||
50 |
Касса |
567 |
|||
51 |
Расчетный счет |
84 948 |
|||
58 |
Финансовые вложения |
10 000 |
|||
60 |
Расчеты с поставщиками |
68 000 |
|||
62 |
Расчеты с покупателями |
63 200 |
|||
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
6600 |
|||
69 |
Расчеты по внебюджетным платежам |
4153 |
|||
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
40 885 |
|||
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
595 |
|||
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (сальдо кредитовое) |
607 |
|||
80 |
Уставный капитал |
180 000 |
|||
82 |
Резервный капитал |
28 872 |
|||
83 |
Добавочный капитал |
4359 |
|||
98 |
Доходы будущих периодов |
13 684 |
|||
Хозяйственные операции за месяц:
|
|||||
№ пп |
Хозяйственные операции |
Сумма, руб. |
|||
1. |
С расчетного счета перечислен поставщику аванс под поставку материалов |
15 000 |
|||
2. |
Получены от поставщика материалы в счет ранее перечисленного аванса: стоимость материалов сумма НДС |
13000 2 340 |
|||
3. |
Произведен взаимозачет задолженности поставщику на сумму ранее перечисленного аванса |
15 000 |
|||
4. |
Остаток задолженности перечислен поставщику с расчетного счета |
340 |
|||
5. |
Начислена заработная плата рабочим основного производства |
24 000 |
|||
6. |
Начислены страховые взносы по единому социальному налогу |
6 240 |
|||
7. |
Списаны материалы в основное производство |
18 900 |
|||
8. |
Начислена амортизация основных средств основного производства |
860 |
|||
9. |
Начислена амортизация нематериальных активов, используемых в основном производстве |
120 |
|||
10. |
Выпущена из производства готовая продукция и оприходована на склад |
45 000 |
|||
11. |
Оприходованы в кассу наличные деньги на выплату заработной платы и на хозяйственные расходы |
42 000 |
|||
12. |
Выплачена из кассы заработная плата работникам |
40 000 |
|||
13. |
Невыплаченная заработная плата отнесена на счет депонентов |
885 |
|||
14. |
Из кассы выданы денежные средства работнику в подотчет на хозяйственные расходы |
1 115 |
|||
15. |
Депонированная заработная плата сдана на расчетный счет |
885 |
|||
16. |
Зачислен на расчетный счет аванс под поставку готовой продукции |
50 000 |
|||
17. |
Начислен в бюджет НДС с суммы полученного аванса под поставку готовой продукции |
7 627 |
|||
18. |
Зачислена на расчетный счет дебиторская задолженность за реализованную готовую продукцию |
60 000 |
|||
19. |
Перечислена с расчетного счета кредиторская задолженность поставщикам |
48 000 |
|||
20. |
Перечислена с расчетного счета задолженность в бюджет по налогам |
6 600 |
|||
21. |
Перечислена с расчетного счета задолженность по страховым взносам |
4 153 |
|||
22. |
Отражена выручка от реализации готовой продукции покупателям, по продажным ценам включая НДС |
35 400 |
|||
23. |
Списана фактическая себестоимость реализованной готовой продукции |
27 300 |
|||
24. |
Начислен в бюджет НДС с реализованной готовой продукции |
5 400 |
|||
25. |
Выявлен финансовый результат от реализации готовой продукции |
? |