2015 Оглавление

Наименование статей

Сумма в тыс. руб

N счета

Тип счета

1. Основные средства

96800

01

А

2. Амортизация основных средств

5700

02

П

3. Нематериальные активы

4000

04

А

4. Амортизация нематериаль­ных активов

1100

05

П

5. Долгосрочные финансовые вложения

3600

58

А

6. Материалы

64600

10

А

7. Незавершенное производство

85100

20

А

10. Готовая продукция

15000

43

А

12. Расчеты с учредителями по взносам в уставный капитал

7000

75

А

13. Задолженность покупателей и заказчиков

8200

62

А

14. Расчеты с подотчетными лицами (Д)

500

71(Д)

П

15. Уставный капитал

105200

80

П

16. Добавочный капитал

31600

83

П

17. Доходы будущих периодов

200

98

А

18. Резервный капитал

59000

82

П

19. Целевое финансирование

-

86

-

20. Задолженность поставщикам

55600

60

П

21. Задолженность перед бюджетом по налогам и сборам

10900

68

П

22. Задолженность перед государственными внебюджетными фондами

700

69

П

23. Задолженность перед персоналом по оплате труда

18000

70

П

24. Краткосрочные кредиты банка

15500

66

П

25. Краткосрочные финансовые вложения

2400

58

А

26. Прочие дебиторы

3000

76

А

27. Касса

2600

50

А

28. Расчетные счета

17300

51

А

29. Долгосрочные кредиты банков

4200

67

П

30. Нераспределенная прибыль

2000

84

П

31. Прибыль отчетного периода

300

99

А

32. Расчеты с подотчетными лицами (К)

100

71(К)

П

№ п/п

Содержание операции

Сумма, тыс. руб.

Корреспонденция счетов

дебет

кредит

1

2

3

4

5

1

Оприходованы материалы, поступившие от поставщиков, без НДС

100 000

10

60

1a

Отражена сумма НДС,18%

П.*18%=18000

19

60

2

Переданы со склада материалы в основное производство

80000

20

10

3

Начислена заработная плата рабочим основного производства

70000

20

70

4

Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды

П.3*30%=21000

20

69

5

Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы (права на cстандартные налоговые вычеты отсутствует)

П.3*13%=9100

70

68.1

6

Оприходована на склад готовая продукция поступившая из основного производства

180 000

43

20

7

Продана покупателям продукция

280000

62

90.1

8

Начислен НДС с выручки от реализации продукции

П.7/1,18*18%=42711,86

90.3

68.2

9

Списана сумма НДС на уменьшение задолженности перед бюджетом

П.1а=8000

68.2

19

10

Списана производственная себестоимость проданной продукции

190 000

90.2

43

11.1

Поступили на расчетный счет платежи от покупателей за проданную продукцию

П.7=280000+8200(1.13)

51

62

11.2

Поступили на расчетный счет взносы учредителей

1.12=7000

51

75

11.3

Поступили на расчетный счет краткосрочный кредит банка

50 000

51

66

12.1

Перечислено с расчетного счета поставщикам за материалы

П.1+п1.а=118000+(1,20)55600

60

51

12.2

Перечислено с расчетного счета в счет погашения краткосрочного кредита банка

40 000

66

51

12.3

Перечислено с расчетного счета налог на доходы физических лиц в бюджет

П.5=9100

68.1

51

12.4

Перечислено с расчетного счета страховые взносы во внебюджетные фонды

П,4=21000+(1.22)700

69

51

13

Поступили деньги в кассу для выдачи заработной платы

П.3-п.5=70000-9100=60900+(1,23)18000

50

51

14

Выплачена из кассы заработная плата

П.13=78900

70

50

15

Определен и списан финансовый результат от продажи продукции

47288,14

90.9

99