Вариант 4
Сальдо по счетам на начало месяца:
Шифры счетов |
Наименование счетов |
Сальдо руб. |
||
01 |
Основные средства |
59 610 |
||
02 |
Амортизация основных средств |
22 038 |
||
04 |
Нематериальные активы |
10 853 |
||
05 |
Амортизация нематериальных активов |
3000 |
||
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
1036 |
||
10 |
Материалы |
24336 |
||
20 |
Основное производство |
3970 |
||
50 |
Касса |
345 |
||
51 |
Расчетный счет |
44390 |
||
60 |
Расчеты с поставщиками |
49 685 |
||
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам |
450 |
||
67 |
Расчеты по долгосрочным кредитам |
390 |
||
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
1073 |
||
69 |
Расчеты по платежам во внебюджетные фонды |
464 |
||
70 |
Расчеты по оплате труда |
1555 |
||
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
160 |
||
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (сальдо кредитовое) |
50 920 |
||
80 |
Уставный капитал |
51150 |
||
82 |
Резервный капитал |
520 |
||
83 |
Добавочный капитал |
218 |
||
97 |
Расходы будущих периодов |
788 |
||
98 |
Доходы будущих периодов |
218 |
||
99 |
Прибыль и убытки (сальдо дебетовое) |
36 513 |
Хозяйственные операции за месяц:
№ пп |
Хозяйственные операции |
Сумма, руб. |
1 |
С расчетного счета перечислено ООО «Мега-Трейд» за поставку материалов |
4500 |
2 |
Оприходованы на склад материалы от ООО «Мега-Трейд» |
3200 |
3 |
Излишне перечисленная сумма возвращена ООО «Мега-Трейд» на расчетный счет |
1300 |
4 |
Выдано из кассы работнику в подотчет на приобретение канцелярских принадлежностей |
180 |
5 |
Утвержден авансовый отчет работника, приобретенные канцелярские принадлежности оприходованы |
154 |
6 |
Остаток подотчетной суммы возвращен работником в кассу |
26 |
7 |
С расчетного счета перечислено в погашение задолженности по социальному страхованию во внебюджетные фонды |
464 |
8 |
Получен аванс на расчетный счет под поставку готовой продукции |
5000 |
9 |
С расчетного счета перечислена задолженность прочим кредиторам |
15000 |
10 |
Начислена амортизация основных средств цеха основного производства |
1200 |
11 |
Отпущены материалы в основное производство |
12900 |
12 |
Начислена заработная плата рабочим основного производства |
8300 |
13 |
Отражены услуги. оказанные поставщиками цеху основного производства |
2100 |
14 |
Списаны расходы будущих периодов на затраты основного производства |
788 |
15 |
Оприходована на склад выпущенная готовая продукция |
27000 |
16 |
Доходы будущих периодов отнесены на финансовый результат отчетного периода |
218 |
17 |
Сумма добавочного капитала списана на счет нераспределенной прибыли |
218 |
18 |
Списана сумма амортизации по выбывшему объекту нематериальных активов |
3000 |
19 |
Выявлены излишки денежных средств в кассе и отнесены на увеличение финансового результата |
150 |
20 |
Выдана из кассы сумма денежных средств поставщику в счет погашения кредиторской задолженности |
300 |
21 |
Закрыть счет 91 «Прочие доходы и расходы» и списать на счет 99 «Прибыли и убытки» |
? |
22 |
В кассу с расчетного счета получены денежные средства на выплату заработной платы |
1555 |
23 |
Выплачена из кассы заработная плата |
1555 |
24 |
Перечислена с расчетного счета задолженность в бюджет по налогам |
1073 |
25 |
Перечислена с расчетного счета задолженность по долгосрочному кредиту банку |
390 |