Вариант 5

Шифры счетов

Наименование счетов

Сальдо, руб.

01

Основные средства

79 849

02

Амортизация основных средств

28 936

04

Нематериальные активы

5378

05

Амортизация нематериальных активов

2116

19

НДС по приобретенным ценностям

3520

10

Материалы

88 565

41

Товары

3290

50

Касса

2143

51

Расчетный счет

22 184

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

19 038

58

Финансовые вложения

46 135

60

Расчеты с поставщиками

13 042

66

Расчеты по краткосрочным кредитам

1376

67

Расчеты по долгосрочным кредитам

1024

68

Расчеты по налогам и сборам

6600

69

Расчеты во внебюджетные фонды

4153

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

16 148

71

Расчеты с подотчетными лицами

1030

73-2

Расчеты по возмещению ущерба

823

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (сальдо дебетовое)

637

80

Уставный капитал

107 545

82

Резервный капитал

28 872

83

Добавочный капитал

14 359

96

Резерв предстоящих расходов

5084

98

Доходы будущих периодов

18 600

99

Прибыль и убытки (сальдо кредитовое)

24 737

№ п/п

Хозяйственные операции

Сумма, руб.

1

Оприходованы на склад поступившие от поставщика материалы

21250

2

Учтен НДС, предъявленный поставщиком по поставленным материалам

3825

3

Оплачена часть задолженности поставщику за поставленные материалы

15000

4

Приобретен у поставщика объект основных средств

15195

5

Объект основных средств введен в эксплуатацию

15195

6

Начислена заработная плата работникам аппарата управления

6515

7

Начислены взносы по единому социальному налогу с суммы заработной платы работников аппарата управления

1694

8

Получены с расчетного счета деньги в кассу для выдачи зарплаты

16148

9

Выдана из кассы заработная плата

16148

10

Зачислена на расчетный счет дебиторская задолженность покупателей

19038

11

Перечислена во внебюджетные фонды с расчетного счета задолженность по единому социальному налогу

4153

12

Перечислена в бюджет с расчетного счета задолженность по налогам и сборам

6600

13

Внесена в кассу задолженность работника по возмещению материального ущерба

823

14

Из кассы выданы работнику денежные средства в подотчет на хозяйственные расходы

2500

15

Оприходованы на склад материалы, приобретенные через подотчетное лицо

2450

16

Остаток неиспользованной подотчетной суммы работников возвращен в кассу

50

17

Оприходована в кассу задолженность прочих дебиторов

637

18

Сверхлимитный остаток денежных средств в кассе сдан на расчетный счет

1100

19

Зачислен на расчетный счет краткосрочный займ

10000

20

Погашена с расчетного счета задолженность по долгосрочному кредиту

1024

21

Частично погашена задолженность поставщику за приобретенный объект основных средств

9000

22

Признаны, как прочие доходы отчетного периода, доходы будущих периодов

18600

23

Списан финансовый результат от признания доходов будущих периодов

18600

24

Средства добавочного капитала направлены на увеличение уставного капитала

12455

25

Начислены дивиденды учредителям за счет средств нераспределенной прибыли

10000