Вариант 3

Шифры счетов

Наименование счетов

Сальдо, руб.

01

Основные средства

96 849

02

Амортизация основных средств

27 936

04

Нематериальные активы

6135

05

Амортизация нематериальных активов

2405

10

Материалы

81878

19

НДС

2262

50

Касса

5143

51

Расчетный счет

26 948

55

Специальные счета в банках (аккредитив)

5903

58

Финансовые вложения

48 000

60

Расчеты с поставщиками

8042

62

Расчеты с покупателями

613

66

Краткосрочные кредиты банка

24

67

Долгосрочные кредиты банка

23 600

68

Расчеты по налогам и сборам

600

69

Расчеты по платежам во внебюджетные фонды

153

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

6648

71

Расчеты с подотчетными лицами

530

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (сальдо кредитовое)

657

80

Уставный капитал

138 128

82

Резервный капитал

8972

83

Добавочный капитал

24 359

99

Прибыль и убытки (сальдо кредитовое)

32 737

Хозяйственные операции за месяц:

№ п/п

Хозяйственные операции

Сумма, руб.

1

Начислена амортизация основных средств основного производства

1500

2

Начислена амортизация нематериальных активов основного производства

300

3

Списаны со склада материалы в цех основного производства

15000

4

Начислена заработная плата рабочим основного производства

5800

5

Начислен с заработной платы единый социальный налог

1508

6

Оприходована на склад выпущенная из производства готовая продукция

24108

7

При инвентаризации готовой продукции обнаружена недостача

900

8

Недостача готовой продукции отнесена на материально-ответственное лицо

900

9

Внесена в кассу неиспользованная работником подотчетная сумма

530

10

С заработной платы работника удержана сумма недостачи

900

11

На расчетный счет поступил краткосрочный кредит банка

6000

12

Списана сумма амортизации выбывшего в результате списания объекта основных средств

12600

13

Списана остаточная стоимость списанного объекта основных средств

400

14

Отражен финансовый результат от списания объекта основных средств

?

15

Перечислена с расчетного счета задолженность прочим кредиторам

357

16

Зачислен на расчетный счет неиспользованный аккредитив

5903

17

С расчетного счета погашен долгосрочный кредит банку

10000

18

В кассу с расчетного счета получены деньги на выплату заработной платы

6648

19

Выплачена из кассы заработная плата

6000

20

Отражена депонированная заработная плата

648

21

Депонированная заработная плата сдана на расчетный счет

648

22

Увеличен уставный капитал организации

11872

23

В кассу внесены денежные средства от учредителей в счет увеличения уставного капитала

11872

24

Денежные средства, внесенные в кассу учредителями, сданы на расчетный счет

11872

25

С расчетного счета перечислена задолженность по платежам во внебюджетные фонды

153