7.5. Питання для самоперевірки

1) У чому полягає сутність співстрахування.

2) Вкажіть схему співвідношень між страхувальником і страховиками при процесі співстрахування.

3) Дайте визначення процесу перестрахування.

4) В чому полягає необхідність проведення перестрахування?

5) В чому полягає основна функція перестрахування.

6) Перелічите основні види договорів перестрахувальних операцій за формою взаємно взятих зобов'язань.

7) Дайте коротку характеристику договорів факультативного перестра-хування. Вкажіть основні недоліки факультативної форми перестра-хування.

8) Дайте коротку характеристику договорів облігаторного перестра-хування. Вкажіть переваги облігаторної форми перестрахування.

9) Вкажіть методи проведення перестрахувальних операцій.

10)В чому полягає особливість договорів пропорційного перестрахування.

11) В чому полягає сутність договорів квотного пропорційного перестра-хування.

12) Вкажіть відмінності договорів ексцедентного пропорційного пере-страхування від договорів квотного пропорційного перестрахування?

13) В чому полягає особливість договорів непропорційного перестра-хування від договорів пропорційного перестрахування?

14) Перелічите основні види договорів непропорційного перестрахування, дайте їх коротку характеристику.

Тема 8. Доходи, витрати і прибуток страховика

8. 1. Особливості грошового обігу страхових організацій

Грошової обіг страхової організації включає в себе 2 відносно самостійних грошових потоку:

1) обіг засобів, які забезпечують страховий захист страхувальників, тобто виконання зобов’язань перед ними (страхові відшкодування);

2) обіг засобів, які забезпечують функціонування діяльності страхової організації.

У свою чергу перший поток проходить два етапу: на першому етапі формується та розподіляється страхової фонд, на другому - частка засобів страхового фонду інвестується з метою отримання прибутку.

Таким чином, грошовий обіг страхових організацій більш складний ніж у підприємствах інших галузей народного господарства та комерційних структур.

8.2. Склад доходів страховика

Доходом страховика називається сукупна сума грошових надходжень на рахунки страховика за конкретний період часу у разі здійснення ним страхової та іншої діяльності, яка не забороняється законодавством.

Види доходів страховика:

► доходи від страхової (основної) діяльності;

► доходи від інвестування і розміщення тимчасово вільних коштів (доходи від інвестиційної діяльності);

► доходи від проведення інших операцій.

Доходи від страхової діяльності - це всі надходження на рахунок страховика, які пов’язані з операціями по проведенню договорів страхування і перестрахування.

Головною статтею доходів від страхової діяльності є страхові платежі (премії, внески) за договорами страхування. Страхові платежі - це первинний доход страхової організації та основа подальшого обігу коштів. Страховий платіж - це плата за страхування. За даними Держфінпослуг частка валових страхових премій, зібраних страховиками Україні в 2010 році, в структурі валового внутрішнього продукту (ВВП) склала - 2,1 %.

В основі розрахунку страхових платежів лежить тариф. Розмір тарифних ставок (тарифів) визначається за допомогою актуарних розрахунків. Тарифна ставка (тариф), за якою укладається договір страхування, називається брутто ставкою, вона складається з двох частин:

брутто-ставка = нетто-ставка + навантаження.

У структурі брутто-ставки основною є нетто-ставка, частка якої складає 60-95 % залежно від виду страхування, відповідно частка навантаження складає 5-40 %.

Нетто-ставка - це ціна страхового ризику (вибух, пожежа, крадіжки та інші випадки). В основу нетто-ставки за будь-яким видом страхування покладено імовірність настання страхових подій.

Навантаження - вартість, яка покриває витрати страховика з організації та ведення страхової справи, а також містить елементи прибутку.

Також значну роль у доходах від страхової діяльності мають доходи страховиків у вигляді комісійних винагород за передачу ризиків у перестрахування.

Іншим видом доходів страховиків є доходи від інвестування і розміщення тимчасово вільних коштів, які є суттєвим чинником розвитку страхової справи. Можливість здійснення страховиком інвестиційної діяльності випливає із особливостей перерозподілу коштів методом страхування, так як від моменту надходження платежів від страхувальників на рахунок страховика до виплати відшкодувань минає певний час (перерозподіл коштів у часі). Саме ця специфіка договору страхування дає можливість страховику протягом певного часу розпоряджатися коштами, отриманими від страхувальників, інвестуючи їх у різні сфери з метою отримання додаткових доходів. Інвестиційні можливості страховиків, які передбачені законом України „Про страхування”, більш детально будуть розглянути у наступної темі.

Наступну групу доходів страховика складають доходи від проведення інших операцій. Вони аналогічні іншим доходам інших суб’єктів підприємницької діяльності. До доходів від проведення інших операцій відносять: доходи від надання різного роду послуг (проведення консультацій, навчання кадрів); суми, отримані у порядку регресу; доходи від здачі майна у оренду та ін.