Операції банків з іноземною валютою

№ п/п

Зміст операції

Дебет

Кредит

Переказ валютних коштів фізичними особам

1

2

3

4

1

Переказ коштів фізичної особи за кордон

2620

1500

1

2

3

4

2

Комісія за переказ коштів фізичної особи за кордон

2620

6114

3

Надходження коштів на користь фізичної особи

1500

2620

4

Отримання комісії від фізичної особи за видачу готівкової валюти з безготівкового рахунку

1001

6114

Облік неторгових операцій з купівлі-продажу іноземної валюти

1

Видача авансу у гривні касиру обмінного пункту

а) 1811

б) 1003

1001

1811

2

Повернення касиром обмінного пункту підзвіту у гривні

а) 1001

6)1911

1911

1003

3

Купівля валюти обмінним пунктом (наприклад DЕМ)

3801

1003.280

1003.980

3800

4

Продаж валюти обмінним пунктом (наприклад DЕМ)

1003.980

3800

3801

1003.280

5

Результат за проведеними операціями обмінного пункту

6204

3801

3801

6204

Видача готівкової валюти на відрядження

1

Видача валюти на відрядження з рахунку юридичної особи

2600

1001

2

Сплата комісії за видачу готівкової валюти на витрати на відрядження

2600

6110

Купівля валюти в уповноваженому банку на витрати на відрядження

А

Переказ гривень з розрахункового рахунку юридичної особи на купівлю валюти на витрати на відрядження

2600

2900

Б

Видача валюти на відрядження з валютного розрахункового рахунку юридичної особи

2600

1001

1

2

3

4

В

Сума в гривнях клієнта-юридичної особи переводиться на рахунок еквівалента валютної позиції за операціями банку щодо іноземної валюти

2900

3801

Г

Купівля клієнтом валюти в уповноваженому банку на витрати на відрядження

3800

2600

Облік біржових операцій комерційних банків

1

Перерахування гривні на УМВБ для купівлі валюти

3801

1200

2

Зарахування валютних коштів, які куплені на МВР, на кореспондентський рахунок уповноваженого банку

1500

3800

3

Розподіл валютних коштів на рахунки юридичних осіб-клієнтів банку, яким куплено іноземну валюту для сплати імпортних контрактів

3800

2600

4

Комісія банку, яку сплачують юридичні особи-клієнти банку за куплену іноземну валюту на МВР

2900

6114

5

Переказ валютних коштів юридичної особи-клієнта банку на користь нерезидента у сплату імпортного контракту

2600

1500

6

Комісія за переказ валютних коштів з розрахункового валютного рахунку клієнта банку

2600

3800

7

Сума гривні, яка витрачена на купівлю валюти для клієнтів

2900

3801

Обов'язковий продаж валютної виручки експортерів

1

2

3

4

1

Зарахування валютної виручки експортерів, яка надходить на кореспондентський рахунок банку, на розподільчий рахунок юридичної особи-клієнта банку

1500

2603

2

Розподіл валютної виручки юридичної особи-клієнта банку:

а) зарахування 50% валютної виручки на поточний валютний рахунок клієнта

2603

2600

б) продаж 50% валютної виручки експортера на УМВБ

2603

1500

3

Надходження гривні за продану валюту на кореспондентський рахунок уповноваженого банку

1200

3739

4

Зарахування коштів у гривні клієнту банку за обов'язковий продаж 50% валютних коштів на УМВБ

3739

2600