- •1. Алгоритм планирования долгосрочных источников финансирования
- •2. Алгоритм планирования краткосрочных источников финансирования
- •3. Бизнес-план: задачи, структура
- •Виды финансовых планов
- •7. Годовой план предприятия: структура, задачи
- •9.Долгосрочный, среднесрочный и текущий планы предприятия. Их основные задачи.
- •10 .Калькулирование
- •11.Калькулирование себестоимости.
- •14. Методы планирования прибыли
- •15. Методы стратегического планирования
- •16. Нормативная база планирования
- •17. Объекты стратегического планирования. Структура стратегического планирования. Структура стратегического плана.
- •18. Определение потребности в оборотном капитале методом прямого счета
- •19. Основные методы планирования
- •20. Основные принципы планирования
- •21. Оценка риска
- •22. Планирование затрат: задачи, содержание
- •23. Планирование материально-технического обеспечения предприятия
- •24. Планирование мто предприятия
- •25. Планирование оборотного капитала на основе периода оборота денежных средств
- •26. Планирование потенциала предприятия: задачи, содержание
- •27. Планирование потребности в трудовых ресурсах
- •28. Планирование прибыли и рентабельности
- •29. Планирование производственной программы предприятия
- •30. Планирование сбыта продукции
- •31. Планирование средств на оплату труда.
- •32. Показатели и измерители объема производства и реализации продукции
- •33. Понятие оборотного капитала и структура текущих активов
- •34. Понятие риска и его виды
- •35. Порядок планирования производственной программы предприятия
- •36. Процесс (этапы) планирования на предприятии
- •38. Расчеты потребности в трудовых ресурсах
- •39. Расчеты производственной мощности предприятия
- •40. Роль плановых расчетов на предприятии
- •41. Смета затрат на производство.
- •42. Средняя стоимость капитала и оптимальная структура капитала
- •43. Стоимость долгосрочных источников финансирования
- •44. Стоимость краткосрочных источников финансирования
- •45. Стратегическое планирование, его задачи
- •46. Структура стратегического плана
- •47. Сущность и функции планирования на предприятии
- •48. Схема распределения прибыли
- •49. Типы дивидендной политики и факторы их определяющие
- •50. Типы планов, их характеристика и задачи
- •51. Укрупненные расчеты затрат на производство (пофакторный, индексный).
- •52. Финансовый план: задачи и содержание.
- •53. Форма бюджета.
- •54. Характеристика долгосрочных источников финансирования
- •55. Характеристика краткосрочных источников финансирования
- •56. Планирование баланса.
- •57. Планирование бюджета.
- •58. Цели и алгоритм планирования инвестиций
- •59. Цели планирования прибыли
1. Алгоритм планирования долгосрочных источников финансирования
С общей точки зрения можно выделить следующие уровни финансового планирования: долгосрочное и краткосрочное планирование. Долгосрочное планирование связано с приобретением основных средств, которые планируется использовать в течение длительного времени.
Накопившаяся потребность в капитале может быть удовлетворена за счет краткосрочных и долгосрочных источников финансирования.
Долгосрочное планирование связано с привлечением долгосрочных источников финансирования и обычно оформляется в виде инвестиционного проекта.
Разработчики долгосрочных финансовых планов стремятся иметь дело с агрегатными инвестиционными показателями и не погружаются в различные детали. Многочисленные мелкие инвестиционные проекты сводятся воедино и рассматриваются, как один крупный проект.
Например, каждое подразделение предприятия составляет три возможных варианта его деятельности:
- план агрессивного роста, предполагающий крупные капиталовложения, развитие новых продуктов, освоение новых рынков;
- план нормального роста, предполагающий рост подразделения темпами роста рынка, а не за счет «наступления» на конкурентов;
- план сокращения расходов, предполагающий свести к минимуму требуемые капиталовложения.
2. Алгоритм планирования краткосрочных источников финансирования
Финансовое планирование — это управление процессами создания, распределения, перераспределения и использования финансовых ресурсов на предприятии, реализующееся в детализированных финансовых планах. Финансовое планирование позволяет свести к минимуму неопределенность рыночной среды и ее негативные последствия для предприятия.
Главной целью финансового планирования является обоснование возможностей финансирования предполагаемых экономических, технических и социальных проектов и оценка их эффективности с учетом конечных финансовых результатов.
Задачей краткосрочного финансового планирования является обеспечение финансирования деятельности компании и эффективное использование временно свободных денежных средств.
Для обеспечения непрерывного развития предприятию требуется капитал, то есть деньги, вложенные в здания, машины и оборудование, в покупку и хранение запасов, счета дебиторов и другие активы. Как правило, все эти активы не приобретаются сразу, а создаются постепенно в течение некоторого периода времени. Назовем общие расходы компании, необходимые для финансирования дополнительных активов, потребностью компании в капитале.
В большинстве компаний накопившаяся потребность в капитале растет не равномерно.
Рис.2. Динамика потребности в финансировании
Накопившаяся потребность в капитале может быть удовлетворена за счет краткосрочных и долгосрочных источников финансирования. Когда долгосрочное финансирование не покрывает всех потребностей в капитале, компании необходимо прибегать к краткосрочному финансированию для мобилизации недостающих средств. Когда долгосрочные финансовые ресурсы, полученные компанией, выше, чем ее накопившаяся потребность в капитале, тогда у компании возникает избыток денежных средств, который она может использовать для краткосрочного инвестирования.
В краткосрочном финансовом планировании выделяют следующие этапы:
- анализ финансового состояния компании;
- расчет плановых притоков денежных средств;
- расчет плановых оттоков денежных средств;
- выявление потребности в дополнительных источниках финансирования;
- выбор источников финансирования;
- подготовка плана финансирования;
- оценка плана финансирования;
- ситуационное моделирование.