33) Банковский и коммерческий кредиты

Банковский кредит — наиболее распространенная форма кредитных отношений в наше время. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других ее форм. В качестве кредиторов обычно выступают специализированные кредитно-финансовые организации, имеющие лицензии Центрального банка на осуществление подобных операций.

Заемщиком при такой форме кредитования может выступать лишь юридическое лицо. При предоставлении кредита заключаются кредитное соглашение или договор. Банковский кредит предоставляется в виде денежной ссуды.

Целью кредитора является получение дохода в виде процента, который определяется на примере средних ставок в данный период. Кре- дитодатель предоставляет ссудный капитал заемщику на условиях возвратности, срочности и уплаты процента.

Банковский кредит имеет свои особенности:

1) источником такого кредита чаще всего является привлеченный капитал, т.е. капитал, полученный за счет средств банковских клиентов;

2) банк ссужает временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, помещенные на счетах в банке;

3) банк предоставляет денежный капитал, который возвращается с приращением.

Классификация банковского кредита:

1) По категориям плательщиков:

а) аграрные ссуды, обычно имеющие сезонный характер, предоставляются для сельскохозяйственного

производства;

б) коммерческие ссуды функционирующим субъектам в сфере торговли и услуг;

в) ипотечные ссуды под обеспечение недвижимостью;

г) межбанковские ссуды;

2) по срокам погашения:

а) краткосрочный (обычно до 6 месяцев) — на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств;

б) среднесрочньй(сроксм от 6 месяцев до 1 года);

в) долгосрочный — (свыше года, в некоторых странах — свыше 3—5 лет);

3) по обеспеченности:

а) доверительныессуды, единственной формой обеспечения является кредитный договор;

б) обеспеченные ссуды, которые защищены имуществом заемщика (недвижимостью, ценными бумагами);

в) ссуда под финансовую гарантию третьих лиц;

4) по способу погашения:

а) ссуда, погашаемая заемщиком единовременным платежом;

б) ссуда, погашаемая в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора;

5) по направленности:

а) ссуда общего характера, используемая для любых потребностей клиента;

б) ссуда целевая, предназначенная строго на определенные цели.

Процент может взиматься тремя способами:

1) процент возвращается вместе со ссудой;

2) процент возвращается постепенно (в течение всего времени погашения);

3) процент удерживается банком в момент выдачи ссуды.

КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ

Коммерческий кредит — кредит, предоставляемый при продаже товаров с рассрочкой платежа функционирующими хозяйствующими субъектами друг другу. Предприятие-продавец

предоставляет отсрочку оплаты товара, а предприятие-покупатель — вексель как долговое обязательство оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока, что способствует развитию безналичного денежного оборота.

Цель коммерческого кредита — ускорение реализации товаров и получение прибыли. Размеры такого кредита ограничены величиной резервных кредитов, промышленных и торговых капиталов. Передача капиталов возможна только в направлениях, определенных условием сделки от предпринимателя, производящего товары, к торговым фирмам, реализующим их. Коммерческий кредит имеет ограниченные возможности, так как его можно получить лишь у кредитодателя, который производит товар. Кредит ограничивается по размерам, имеет краткосрочный характер.

Инструментом Коммерческого кредита является вексель.

Простой вексель — прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непо-средственно кредитору.

Переводной вексель (тратта) — письменный приказ заемщику на выплату средств третьему лицу или предъявителю векселя.

Применяются следующие разновидности коммерческого кредита:

1) с фиксированным сроком погашения;

2) с возвратом после фактической реализации полученных в кредит товаров;

3) по открытому счету, когда вторичная поставка товара на условиях коммерческого кредита осуществляется по погашению задолженности по предыдущей поставке.

Коммерческий кредит имеет следующие недостатки:

1) ограничен размерами резервного капитала кредита. Продажа с рассрочкой платежа возможна при наличии у предпринимателя излишка капитала;

2) зависит от условия его обратного притока. При спаде производства ссуды не возвращаются, и цепочка кредитных связей нарушается, а его размеры сокращаются;

3) имеет только определенное направление, т.е. предоставляется одним предприятием другому, связанному с первым технологической цепочкой. В обратном направлении коммерческий кредит невозможен. В России коммерческий кредит раньше имел ограниченную сферу применения. Расширению его применения препятствуют инфляция, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей.