67.Лизинговые операции банков

Лизинг-передача имущ-ва во временное пользование с правом выкупа лизингополучателем объекта лизинга в собств-сть в конце действия договора лизинга. Лизингу присущ 3-х сторонний хар-р взаимоотношений: 1-я сторона: собств-ик имущества (лизингодатель)(банк, финансовые лизиноговые компании, специал-ые лизинг. компании, а также любое юр.лицо, для кот. лизинг не явл-ся запрещенной формой деят-сти) 2-я сторона:пользователь имущества или лизингополучатель (юр. или физ. лицо) 3-я сторона:продавец имущества (поставщик). Виды лизинга: 1).финансовый лизинг-хар-тся тем, что срок, на кот-ый передается объект лизинга, совпадает со сроком его полной амортизации. Все услуги по обслуж-ию объекта лизинга возлагаются на лизингополучателя. Такой вид лизинга наз-ют чистым, его оказывают банки и фин.лизинговые компании. 2).оперативный лизинг-срок лизинга меньше, чем срок службы (полной амротизации) оборуд-я. Объектами опер-ого лизинга явл-ся оборуд-ие и техника с высокими темпами морального старения. Все обслуживание объекта лизинга берет на себя лизингодатель.Такой вид наз-ют лизинг с набором услуг (мокрый лизинг), его оказывают специализ-ые лизинговые компании. 3).возвратный лизинг – разновидность фин-ого лизинга. Особ-сть в том, что поставщик и лизингополучатель – одно лицо.Применяется на предпр-х с тяжелым фин-м положением. Один из самых дешевых видов, т.к.лизинговые платежи рассчитыв-ся исходя из остаточной ст-ти оборуд-я. Юр.основой лизинговой сделки явл.договор лизинга, к-ый вступает в силу с момента ввода в эксплуатацию объекта лизинга. Инициатива лизинговой сделки исходит от лизингополучателя, кот. самост-но находит поставщика и обращается в комбанк с просьбой об участии в сделке. Комбанк (лизингодатель) при принятии решения об участии в сделке оценивает все риски(как при кредитной сделке). При положительном решении банк обращается к поставщику и заключает договор купли-продажи, а также закл-ет договор лизинга с лизингополучателем. Обязат-ми приложениями к договору явл.расчет лизинговых платежей, к-ый вкл-ет: амортизацию, плату за кредит, плату зв комиссию, оплату доп.услуг лизингодателя, налоги (НДС, налог на имущ-во).

В случае, если заемщик не выполняет условия договора лизинга (просрочка платежей, неправильная эксплуатация), то банк может в одностороннем порядке расторгнуть договор, взыскав с лизингополучателя сумму закр-я сделки: все невыплач-ые лизинговые платежи, остаточную ст-ть объекта лизинга (если он остается у лизингополучателя), неустойку.

68.Риски в банковской практике

Риск- это неопределенность исхода проводимой операции. Риски в банковской практике делятся на внешние и внутренние. Внешние риски – это риски, которые не зависят от деят-сти банка или его клиентуры (контактной аудитории). К основным внешним рискам относят: а). страновой р. – риск потери денежных ср-в, вложенных в эк-ку заруб-х стран. Для сниж-я данного риска ком.банки пользуются данными по оценки инвестиц-го риска стран рейтинговых агентств (S&P, Mood’s). При высоком страновом риске банк принимает реш-е об отказе или о более высокой %-ой ставки по кредиту и более надежному обеспечению; б)валютный риск-риск потери ден-х ср-в, связанный с колебанием курсов валют. Для диверсификации валютн.риска банки могут проводить след.операции: 1)совершать операции с разными валютами, т.е. форм-ть мультивалютный портфель; 2)закл-ть срочные сделки (форвордные) – это дата заключ-я к-ой отличается от даты ее валютирования (даты исполнения) более чем на 2 раб.банк-их дня; 3)соблюдение лимита открытой валютной позиции, установл-го БР для КО. Валютная позиция – это соотнош-е требований и обязат-в в иностр.валюте. Если Т=О, то вал.позиция считается закрытой, вал.риск отсутствует. Если Т не равны О, то вал.позиция считается открытой и имеется вал.риск. Бр устанавл-ет лимит открытой вал.позиции, к-ый составляет 10% от СК в одной валюте и 20% от СК в целом по банку; в).риск форс-мажорных обстоятельств – риск потери денеж-х ср-в, связанных с непредвиденными событиями (война,стих.бедствия). Внутренние риски-риски, кот. зависят от деят-сти самого банка или его контактной аудитории: 1)Кредитный риск- риск потери ден.ср-в, связ-ый с неисполнением заемщиком своих обязат-в. Для его снижения комбанки используют след-ие методы: проверяют платежесп-ть заемщика, требуют обеспеч-е (поручит-во, залог, страхов-е), создание РВПС по 5-ти группам риска (0%, 1-20%, 21-50%, 51-100%, 100%); 2)Фондовый риск – это риск потери ден.ср-в, связ-ый с падением общерыночных цен на рынке ЦБ. Для его снижения банки должны формировать портфель ЦБ за счет ЦБ с высоким инвестиц-ым рейтингом и форм-ть резервы под обесценение ЦБ. Группа риска по ЦБ присваивается на основе профессион-го суждения работника банка; 3)Процентный риск – риск не получения %-й маржи, связанный с изменением %-х ставок. Характерен для банков, к-ые исп-ют плавающие %-ыеставки в договорах на привлеч-е и размещение ден.ср-в. Для снижения %-го риска в ком.банке на постоянной основе должен проводиться GAP-анализ – это разрыв м/д активами и пассивами, чувствительными к изменению %-ой ставки. При росте ставок GAP нужно держать положит-ым, при падении – отрицат-ым.