66. Активные и пассивные операции коммерческих банков

Операции по форм-ию кап.-это пассив.опер. банка. Они делятся на операц.: по форм-ию соб.кап.и привл.кап. К СКотн-т:уст.к,резер.к.,добав.к, фонды банка, аморт-ия, нераспр-ая приб. Привлеч. кап.:привлеч.депозиты( деп.физ.лиц. юр.лиц, ком.банков);пассивные ссуды(ссуды, получ-ые от ЦБ, от ком.б); выпущ-ые (собств-ые)долг-ые обяз-ва (сертиф-ты, векселя, облигации). СК явл-ся основой ком.банка и вып-ет след-ие ф-ии:1).защитная – защита интересов вкладчиков и кредиторов банка; 2).оперативная-источник развития матер-й базы банка;3).регулир-ая (от объема СК зав-т масштабы деят-ти). Уст.к-л.форм-ся в момент созд-ия б. за счет вкладов учредителей в виде акций или долей. Мин.значение уст.к.5млн.евро. При форм-ии уст.к. запрещено исп-ть привлеч-ые ср-ва и негосуд-ые ЦБ Неденеж.часть уст.кап. не д. превышать 20% общей его суммы. Все ср-ва, поступ-ие в оплату уст.к. аккумул-тся на врем-м корсчете, открытом в РКЦ, по месту нахожд-ия будущего банка. К моменту подачи док-в на регистр-ию банка на накопительном счете д.б. не менее 50% объявленного уст.к. В теч.1мес. после регист-ии банка уст.к. д.б.оплачен полностью, иначе лицензия на осущ-ие банк деят-ти не выдается, а регистр-ия признается не действ-ой. Резервный к. – основное назнач-ие это покрытие текущих убытков и потерь. Он не м.б. менее 5% уст.к. Формир-ся за счет чистой прибыли банка. Для достиж-ия его миним-ого знач-ия, на формир-ие резервного кап. д.б.направлено не менее 5% чистой прибыли банка, при достижении резерв.кап. размера уст.к. все его ср-ва причисляются к уст.к., а резервный начинает формир-ся заново. Ср-ва рез.кап.. м.б. направлены: на покрытие текущих убытков, на выплату дивидендов по привелегированным акциям, на увел-ие уст. кап. (в части превышающей миним-ое зн-ие резерв.кап.) Добавочный кап. Состоит из: стоимости имущ-ва при переоценке; ст-ть безвозмездно полученного имущества; эмиссионный доход (разница м/ду номиналом и ценой реализации, акции, облигации). Фонды банка – образуются за счет чистой прибыли банка в соот-ии с внутрибанковскими докум-ми. Обычно в банках созд-ся: фонд накопления и фонд потребления. Амортиз-ия – это перенос ст-ти осн.фондов на себест-ть банк.услуг. Б. испол-ют линейный м-д начисления аморт-ии. Привлеч-й кап. заним-ет 80-90% пассив-х.операций и делится на 3 гр.: 1).Привл.депозиты делятся на: а) Депоз.юр.лиц. – это расч.счета, открытие кот-х оформл-ся договором банк.счета. Данным дог. опред-ся форма расчетов, применяемая в платежах (плат.поруч, плат.треб., аккред., инкассо, чеки). Договор вступает в силу с момента его подписания. Банки несут отв-сть за своеврем-сть проведения платежей по р/сч. Юр.лица м. открывать и срочные депозиты, предназнач-ые для хранения своб.ден.ср-в и получ-я дох-да в виде повыш-х %-ов; б)Деп.физ.лиц оформл-ся договором банк. Вклада, к-ый отличается от договора банк-го счета в том, что все расходные операции могут осущ-ся только по приказу владельцев вклада. По сроч.деп. банк не имеет права изменить %-ю ставку до окончания срока договора. По вкладам до востреб-ия %-я ставка м.б. изменена банком в одностороннем порядке; в)Деп.ком.банков-состоят из кор.счетов ЛОРО, предназначенных для проведения взаимных межбанковских платежей или для хранения своб-х ден.ср-в.Оформл-ся дог-м банк.счета. 2).Пассивные ссуды: а)ссуды, получ-ые от БР: 1.внутридневные и однодневные расч.кредиты (овернайт) предназначены для проведения безотлагательных платежей банков и предоставл-ся на стандартных условиях, установл-х Советом директоров БР на основании ген.соглашения. Внутридневные расч.кредиты предоставл-ся на бесплатной основе путем оплаты платежных док-ов, выставл-ых по счету банка. Данный кредит д.б. погашен в конце раб.дня. Списание ср-в с кор.счета осущ-ся автоматически. Если на кор.счете отсутствуют ср-ва для его погашения, то он переоформл-ся в кредит овернайт, к-ый предоставл-ся на платной основе. Овернайт д.б. погашен к 16:00 часам след.раб.дня; 2.ломбардные кредиты – это кредиты под залог ЦБ из ломбардного списка БР. Срок их погашения д. наступать не ранее, чем через 10дн. после срока погашения кредита. ЦБ д.учитываться на счете ДЕПО в депозитарии. Ломбард.кр-т м.предоставляться 2 способами: 1.на основе прямых кредитных заявок: для получения такого кредита ком банк должен подать заявку в террит-ое учр-ие ЦБРФ, в кот-й предпол-тся эконом-ое обосн-ие проводимой сделки. Решение о выдаче такого кредита принимается ЦБРФ в срок от2 до 6 мес. Размещать получ-ые ср-ва комбанки м.по ставке рефинансир-ия увел-ой на 3%-ых пункта; 2.на аукционе для участия в аукционе допоскаются только первоклассные банки (не имеют просроч-ой задолж-ти по платежам в бюджет, не имеют нарушений банк.законодат-ва и работают безубыточно в теч.последних 3-х лет). Для участия банки подают заявку (оферту) в кот. указ-т сумму к получению и %-ю ставку. Аукцион м-т проводиться 3 сп-ми: америк-ий(заявки удовл-ся с 1-й – с самой высокой и до полного исчерпания лимита кредит-ия, последняя заявка удовл-ся частично); голланд-й (удовл-ся с 1-й и до полного исчер-пания лимита кредит-ия. Заявки удовл-ся по ставке последней заявки, вошедшей в число удовл-х); россий-й(удовл-т все заявки, но частично, % удовл-ия рассчит-ся делением лимита кредит-ия на общую сумму.). Размещать ден.ср-ва, получ-ые на аукционе комбанки м. под любую %-ю ставку; б)Межбанковские кредиты (МБК) –предост-ся банками друг другу в форме овердрафта или в форме «продажи кредитных ресурсов на рынке МБК». в 1-м случае кредиты предост-тся по корсчетам ЛОРО и НОСТРО, предост-ие такого кредита д.б. предусм-но договором банковского счета, заключ-ого м/ду комбанками и произв-тся путем оплаты расч-х док-в, выставл-х по счету банка партнера. Лимит кредитов-я, срок и %-ая ставка оговариваются в соглашении, но обычно срок не превышает 7-ми кал.дней, а ставка – 1,2 ставки рефинанс-я. Во 2-м случае кредиты предост-ся на рынке МБК ч/з аукционы. Для участия в аукционе ком.банк выставляет оферту в кот-й указ-ет сумму к получению или размещению, %-ю ставку, срок и доп-ые усл-ия. Заемщик или кредитор акцептует оферту и уплачивает комисс-е вознаграж-ие бирже. Кредиты могут предоставл-ся как в разовом порядке на основании кредитного договора, так и путем откр-я кредитной линии на основании ген.соглашения. Состояние рынка МБК хар-ся рядом показателей: MIBOR – ср.ставка по офертам на продажу; MIBID – ср.ставка по офертам на покупку; MIACR – ср.взвешенная факт-я ставка по заключ-м сделкам, рассчитанная по данным 30 банков; MOSPRIME-ср.взвешенная фактич.%-ая ставка, рассчитанная по 10 крупнейшим банкам. Кредитные рес-сы на рынке МБК предоставл-ся в теч.15 мин. 3)Выпущ-ые или собств.долговые обязат-ва. Комбанки м.выпускать след-ие виды ЦБ:а)Сертификаты- это ЦБ, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика на получ-е через установл-ый срок суммы вклада и %-ов по нему (депозитные и сберегат-ые). Сертиф. росс-х банков не м. обращаться за границей. Все сертиф.д.б. срочными, т.е. выпуск серт-ов до восстребов-я запрещен. Для выпуска сертиф-в комбанки д. разработать «Усл-ия выпуска и обращения серт.». Для получ-я права выпуска сберегат.сертиф, банк д.проработать безубыточно в теч.2-х лет и получить право на привлеч-е ср-в во вклады физ.лиц. б).Банковский вексель-безусловное долговое обяз-во векселедателя перед векселедержателем об уплате определ-ой суммы в конкретном месте в указанный срок. Виды векселей: процентный (продается по номиналу, погашается по номиналу+%), дисконтный (продается по цене ниже номинала, а погашается по номиналу), простой, переводной. Банковс-ким вексельным законод-вом предусм-ны процедуры защиты прав кредиторов по векселю. К ним относят: акцепт и аваль по векселю. Акцепт- согласие платить по векселю накладывается плательщиком за 3 дня до срока наступления платежа. Аваль-поручит-во по векселю 3-х лиц. Накладывается или в момент выпуска векселя или в течение срока его обращения. Авалист несет отв-сть наравне с плат-ком (субсидиарная); Индоссамент-передаточная надпись, удостов-ая переход права по векселю. Индоссанты несут солидарную отв-ть наравне с плат-ком, если в индоссаменте нет слов «без оборота на меня»; Протест векселя – операция, проводимая нотариатом, в случае отказа платить по векселю. Протест д.б. наложен в теч.2-х раб.дней после срока наступления платежа (по внутр.ЦБ) или до 12час дня след.за днем срока платежа (по внешним ЦБ). Банки получают право выпускать собств.векселя только после разработки и регистрации в БР правил выпуска и обращения собств.векселей. в)облигации- эмиссионная ЦБ, долговое обязат-во юр лица перед держателем по выплате номинала (с учетом %-ов) в срок, указ-ый в облигации. Процедура выпуска облиг.вкл-ет: 1.принять решение о выпуске собранием акционеров 2.разработать проспект эмиссии, он должен содержать инф-ию об эмитен-те, объем выпуска, номинал, срок обращения, вид, способ выплаты дохода. 3. регистрация выпуска в ЦБ 4.изгот-ие бланков(если бездокум-ая форма, то заключ-ие дог-ра с регистратором прав держателей ЦБ). 5.опубликовать проспект в СМИ 6.размещение в течение года 7.после размещения составляется отчет о выпуске, к-ый регистрируется в БР. Виды облигаций: -дисконтные и процентные; - конвертируемые и неконвертируемые; - именные и на предъявителя; - обеспеченные и без обеспеспечения.

Активные операции- это операции по размещению собств и привлеч-х ср-в с целью получ-я прибыли и поддержания ликвидности баланса. К А ком.банка относятся касса, ср-ва на кор.счетах НОСТРО и в БР, обязат-ые резервы в БР, краткоср.фин влож-я, ссуды клиентам и др.банкам, долгоср.фин влож-я (паи и акции др.юр лиц), здания, оборудования, техника. Активы комбанков м. классифицироваться по след-м признакам: 1)по эконом.содержанию:-ден.ср-ва (самый ликвидный и низко доходный вид активов); -активные кредиты и депозиты (наиболее доходный вид активов, к-ый занимает наиб.долю в стр-ре активных операций банков. К ним относят кредиты, предоставл-ые на краткоср-ой основе клиентам банка и банкам-партнерам, а также срочные депозиты в банках-партнерах и в БР); - инвестиции (один из наиболее рискованных видов активов. Различают прямые инвестиции, портфельные. К инвестициям относят влож-я в фин.активы – иностр.валюту, драг.металлы, камни – предназнач-ые для поддержания ликвидности баланса банка); - материальные и нематериальные активы ком.банков((внутренние инвестиции) эта группа не приносит доход, имеет низкую ликвид-сть.Осн.назн-ие обеспечение конкуренто-способности комбанков 2)с т.зр. ликвидности(срока превращения активов в ден.ср-ва): - высоколиквидные активы: ден.ср-ва и гос.ЦБ, имеющие емкий и ликвидный вторичный рынок; - легкореализуемые активы: краткосрочные ссуды и ЦБ, имеющие вторичный рынок; - труднореализуемые активы: долгосрочные ссуды, ЦБ не имеющие вторичного рынка (именные ЦБ, привилегированные акции), долевое участие в совместной деят-сти; -низколиквидные активы: вложения в основные фонды банка. 3).по уровню доходности: -активы, приносящие доход (работающие): инвестиции и ЦБ, активные кредиты и депозиты; - активы, не приносящие доход (не работающие): осн.фонды, обязат-ые резервы в БР, денежные ср-ва); 4)с т.зр.риска: -низкорисковые (коэф-т риска 0%); -низкорисковые (10%); -активы ср.степени риска (20%); -активы с повышенным риском (50%); -высокорисковые (100%).