65.Финансовое состояние и оздоровление комм.Банков.

Для оценки фин.сост. ком.банков исп-т показа-ли:1.Коэф-т мгн-й ликв-сти К1 – позволяет оценить долю обязат-в банка, кот. м.б. погашена по 1-му требованию за счет ликвид-х активов «1-й очереди» К1=(Ден.ср-ва, счета в ЦБ) /(ср-ва кл-в, включая вклады населения и КО). 2.Уровень доходных А(К2)- показывает какую долю в активах занимают дох-ые А. К2=Дох-ые А/Всего А. К2норм =<0.75.Дох-ые А-ср-ва в КО, вложения в ЦБ, ссудная и приравненная к ней задолж-сть.3.Коэф-т размещения платных средств К3 – показ-ет какая доля платных привлеч-х ресурсов направл-ся в дох-ые (платные) операции. К3=Плат. привлеч-ые ср-ва/Дох-ые А. Платные привл-ые ср-ва – ср-ва ЦБ, ср-ва КО, ср-ва клиентов, долг-ые обяз-ва КО. [1-1.2] 4.Коэф-т общей дееспос-ти К4 позв-т оценить стаб-сть работы банка. [< 1]. К4= Расх.банка/Дох.банка. 5.Коэф--т рентаб-сти А К5 позв-ет опр-ть уро-вень рент-сти всех А. К5=Прибыль/Всего А. [0,005-0,05].6Коэф-т достат-сти капитала К6 – пок-т, какую долю в структуре пассивов занимает собст-й капитал банка. К6=Капитал/Всего П. [>0,1]. 7.Доля уставного фонда в капитале банка К7 – показ-т, в какой степени капитал банка сформирован из ср-в учред-лей и харак-ет эфф-сть работы банка. К7=УК/Капи-тал. [0,5] 8.Коэф-т полной ликвидности К8 характ-ет сбалансиров-сть акт-й и пасс-й политики банка для достиж-ия оптим-й ликв-сти. К8=Ликвид.активы/Обязат-ва банка (за вычетом про-чих). Ликвид-ые А-ден.ср-ва, счета в ЦБ, ср-ва в КО, вложения в ЦБ, ссудная и прирав-ая к ней задолж-сть. Обяз-ва банка – ср-ва ЦБ, ср-ва КО, ср-ва клиентов, включая вклады нас-ния, КО, выпущенные КО долговые обяз-ва. В зав-сти от фин.сост. все банки отн-ся к одной из 2-х катег-й, а в рамках катег-й к одной из 2-х классиф-ных групп. 1 катег. – Финансово-стабильные КО: 1).Ко без недостатков деят-сти 2).КО, имеющие отд-ые недостатки в деят-сти. 2 катег. – проблемные КО: 3).КО, испытывающие серьезные фин. трудности 4).КО, находящиеся в критическом фин.положении. К 1-гр. не м.б. отнесены КО, имеющие хотя бы один из недостатков, перечисл-х в характ-ках гр.2. Ко 2-й гр. относят: неустраненный факт нарушения норм ,банк.законод-ва; неудовл-ое треб-ие кредитора или неисполненная обяз-сть по уплате обяз-х платежей; неустр-ый факт нарушения порядка обяз-ого резерв-ия в теч-ии посл-х 3-х мес.; снижение показ-ля дост-сти капитала банкаН1 по отн-ию к пред-щей дате более, чем на 10%, или когда такое снижение проявл-ся как уст-ая тенденция в теч-ии послед-х 6мес; текущие убытки или превышение исп-й прибыли над факт-ки получ-й или непогашенные убытки прошлых лет; иммобилз-ия ср-в в затраты капит-ого хар-ра, наход-еся на балансе КО в размере, превыш-м сумму ист-ков собств-х ср-в; невып-ие треб-ий ЦБРФ по созданию сист. упр-ия рисками и системы внутр. контр. К 3-й гр.относят КО: невып-ние норм.дост. кап. Н1 (его факт-е зн-ие не ниже 5%), или норм. мгн-й лик-стиН2, или норм. тек.ликв. Н3; нарушение порядка обяз.резерв-ия сроком > 3-х раб дн или 2 сл. наруш. за посл-ие 3мес. при составл-ии расчета размера обяз-х резервов; непредоставлие на одну отч. дату требуемых форм отчетности или их предост-ие с задержкой > чем на 5 раб.дн., а также систем-ая задержка требуемых форм отч-сти до 5 дн. К 4-ой гр.: не удовл-т треб-ия отд-х кредиторов по денеж. обяз-вам или не исполн-т обяз-сти по уплате обяз-х платежей в теч.1мес. и более с момента наступления даты их исполнения; не вып-т Н1 (менее 5%); наруш-ие порядка обяз. резерв-ия сроком > 1 мес.; систем-ски не предост-ют требуемые формы отчетности с задерж-кой > чем на 5 раб. дн. В целях предупреждения банкротства БР предусм-ет след.меры: фин.оздор-ние (санация), реорг-ия, назн-ие врем-ой адм-ии. Фин.озд-ие вкл-т: фин. помощь учред. и др. лиц; изм-ие структуры А и П; изм-ие орг-ой структуры КО. Учр-ли КО м. оказ-ть фин.помощь в виде: 1)размещения депозитов сроком не < 6мес. под % не >ст.рефин-ия; 2)предоставл-я поруч-в и гарантий по получ-м кредитам; 3)прием на себя долгов банка с согл-ия кредиторов; 4)внесение доп.взносов в УК санируемого банка; 5)отказ от выплаты дивидендов; 6)отказ от получения долгов с банка. В целях реализации 2-го и 3-го мероприятий составл-с план санации. В плане санации производится оценка ст-ти активов КО. Осн.целью плана санации явл.увелич-е собств.кап-ла банка. В плане санации м.б. предусмотрены след.резервы наращивания кап-ла: 1)проведение более взвешенной кредитной пол-ки; 2)исп-е большей части прибыли банка на увелич-е его кап-ла, форм-е резервного фонда, создание РВПС; 3)сокращ-е иммобилизации собств.ср-в в кап-ое строит-во; 4)доп.взносы в УК банка. Изм-ие структуры А м. проис-ходить путем улучшения качества кред. портфеля, и замены неликвидных А ликвид-ми. Структура А д.б. приведена в соотв-ии со сроками обяз-в, обеспечивающих их пополнение. Д.б. сокращены расходы банка (на обсл-ие долга и расх-ды на упр-ие), неиспол-ые и неработающие А. д.б. реализ-ны, и д.б. проведены мероп-ия по возврату проср-ных кредитов. Для улучшения струк. П необх-мо повысить размеры и долю ср. и долгоср-х обяз-в, уменьшив краткоср. и текущие. Д.б. намечены ист-ки доп.доходов за счет безрисковых комиссионных операций и операций не требующих затрат. Изменение орг-й структуры: оптимизация состава и числ-сти работников и системы упр-ия; д.б. реорганизована сист.внутр.контроля; Д.б. ликвидированы, сокращены или проданы убыт-ые звенья. Реорг-ция при фин. оздор. пров-ся в форме слияния или присоединения. В сл. если КО не выполняет треб-ия ЦБРФ по фин.оздор. или имеются осн-ия для отзыва лицензии, ЦБРФ м. назначить врем. адм-ию на срок не более 6 мес.Она разраб-ет мероп-я по фин. оздор-ию и реализует их. БР вправе ввести мараторий на удовл-е требований кредиторов на срок не более 3-х мес. по ден.обязат-ам, возникшим до введения врем.адм.