Финансовое обеспечение в предпринимательстве.

Финансовый менеджмент – это организация управления финансовыми потоками в целях наиболее эффективного использования капитала и получения максимальной прибыли.

Вопросы финансирования:

1. Для какой цели требуются финансовые ресурсы, и на какой срок.

2. Когда и сколько необходимо денежных средств.

3. Можно ли изыскать необходимые средства в рамках фирмы или придется обращаться к другим источникам.

4. Каковы будут затраты при уплате долгов.

5. Когда можно ожидать возврата вложенных средств и получение дохода и какова будет величина этого дохода.

Источники финансирования:

1. Собственные:

   • Личные средства;

   • Средства партнеров;

   • Прибыль;

   • Амортизация;

   • Продажа активов;

   • Продажа акций;

   • Дебиторская задолженность.

2. Заемные:

   • Родственники, друзья;

   • Банковский кредит;

   • Кредиты поставщиков;

   • Правительственные программы;

   • Кредиты под активы;

   • Венчурный капитал.

Формы финансирования:

• Кредитование;

• Лизинг: оперативный, финансовый;

• Франчайзинг;

• Факторинг – продажа чьих-то долгов;

• Венчурный капитал (рисковый) – используется для финансирования крупными фирмами малых фирм новаторов.

Бизнес-план

Бизнес-план – это документ, содержащий обоснование действий, которые намечаются осуществить для реализации кого-либо коммерческого проекта или создание нового предприятия.

Назначение бизнес-плана – помочь предпринимателю оценить свои возможности, емкость и перспективу будущего рынка, необходимые затраты и соизмерить их с теми ценами, по которым можно будет реализовывать продукцию или услуги; убедить возможного инвестора в привлекательности выбранной деятельности, обнаружить возможные трудности в первые годы работы, а также рассчитать по оценочным показателям прибыльность или убыточность данной деятельности, установить возможные контакты с контрагентами.

В бизнес-плане формируется основные цели предлагаемой экономической деятельностью. Определяется сфера деятельности, описывается предусматриваемая товарная продукция, работа, услуги. Содержится анализ рынка, рассматриваются организационно-правовые вопросы, отражается технико-экономическое обоснование возможности и эффективности планируемой работы.

Бизнес-план оформляют в виде текстового документа с таблицами и графиками.

Состав бизнес-плана:

1. Титульный лист – название инвестиционного проекта, предприятия инициаторы проекта, организации разработчики бизнес-плана, утверждающие подписью руководителя предприятия и руководителя организации разработчика, печать, требования конфиденциальности информации.

2. Содержание – название основных разделов и его приложения.

3. Текст основных разделов.

4. Приложение.

Основные разделы бизнес-плана:

1. Резюме – отражает основную идею проекта и обобщает основные виды и результаты по разделам бизнес-плана. Задача в жатой доступной форме изложить суть бизнес-плана. Целесообразно привести инфо о технической новизне проекта его социальной значимости.

2. Характеристика предприятия и стратегия его развития – где дается описание отрасли и характеристика предприятия, особенности его. Указывается его роль и места в отрасли национальной экономики в целом. Отражается история развития, сильные и слабые стороны деятельности организации. Дается характеристика имеющихся ресурсов. Формируются цели и задачи проект, обосновываются мероприятия по их достижению источники формирования.

3. Описание продукции, услуги – область применение, основные характеристики этой продукции, соответствие стандартам качества и т.д. (ассортимент)

4. Анализ рынков сбыта. План маркетинга – излагается ключевые моменты обоснования объема продаж, базирующих на анализе рынков сбыта и выработки стратегии маркетинга. Дается общая характеристика выбранных рынков и динамика их развития, производится основные требования потребителей продукции. Оценивается технологическое и финансовое состояние конкурирующих предприятий. Отражается стратегия сбыта, обосновываются цены, политика по послепродажному обслуживанию, затраты на маркетинг, рекламу и т.д. (конкуренты, клиенты, поставщики)

5. Производственный план – предусматривает расчет программы производства и реализации продукции необходимых производственных мощностей, издержек производства и реализации продукции определение источников МТО. Приводится анализ воздействия производства на окружающую среду, объемы отходов предполагаемых места их переработки.

6. Организационный план – дается комплексное обоснование организационных мер и мероприятий. Центральное место отводится обоснованию организационной штатной структуры и выбору рациональной системы управления производством, персоналом, снабжением, сбытом и предприятием в целом.

7. План реализации проекта – представляет собой календарный график реализации проекта, в котором согласуются во времени предусмотренные мероприятия от принятия реализации решения и подготовку работ до промышленного производства и погашения задолженности перед заемщиками.

8. Инвестиционный или финансовый план – дается расчет инвестиционных издержек. Производится расчет и график погашение долговых обязательств.

9. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности – рассчитываются чистая прибыль от реализации проекта, поток денежных средств составляется проектно-балансовая ведомость, учитывается стоимость основных средств и текущих активов собственного капитала, долгосрочных и краткосрочных активов.

10. Показатели эффективности проекта – приводится расчет основных оценочных показателей, число дисконтированного дохода, индекс доходности, срока окупаемости и т. д. Цель данного раздела оценка эффективности проекта и наиболее вероятных рисков, которые могут возникнуть в ходе реализации проекта. Дается классификация рисков и их оценка по месту их возникновения, а также намечаются меры по их снижению или предотвращению.

11. Юридический план – описывается организационно-правовая форма предприятия. Уточняются основные юридические аспекты будущей деятельности предприятия. Особенностям внешнеэкономической деятельности.

12. Информация о разработчиках бизнес-плана – дается информация о привлеченных к разработке бизнес-плана организации. Данный раздел включается лишь в том случае, если организация обращалась к сторонним предприятиям по разработке бизнес-плана.

8 + 9 + 10 = финансовый план.