- •2.9.2.2. Сбыт
- •Основные способы мотивирования посредника.
- •2.9.2.3. Ценообразование
- •2.9.2.4. Коммуникации
- •Преимущества и недостатки основных каналов распространения рекламы (крр)
- •2.9.3. Процесс планирования маркетинга
- •Бюджет маркетинга на … годы, тыс. Руб.
- •2.10. План производства
- •2.10.1 Производственная программа
- •Производственная программа предприятия
- •2.10.2. Схема производственных потоков
- •2.10.3. Основные фонды
- •Стоимость основных фондов
- •Производительность и мощность оборудования
- •2.10.4. Оборотные средства
- •Потребность в оборотных средствах
- •Потребность в оборотных средствах
- •2.10.5. Персонал предприятия
- •Среднесписочная численность рабочих
- •Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды
- •2.10.6. Обслуживание и ремонт
- •Обслуживание и ремонт технологического оборудования и транспортных средств
- •2.10.7. Общие расходы
- •2.10.8. Сбыт продукции
- •Издержки по сбыту продукции
- •2.10.9. Полная себестоимость продукции
- •2.11. Организационный план
- •2.12. Рисковый план
- •Возможные риски проекта
- •2.13. Финансовый план
- •Рекомендации к составлению раздела бизнес-плана
- •3. Прогноз прибылей и убытков
- •Заключение
- •Приложение 1
- •Приложение 2 Набор документов о демографическом составе населения, доступный в облстатуправлении рф в качестве источника данных при расчете емкости рынка
- •Набор документов и групп данных из Облстатуправления по динамике сбыта для расчета емкости рынка
- •Приложение 3
- •Приложение 4
- •Чувствительность спроса к марочной политике.
- •Литература
2.10.6. Обслуживание и ремонт
Следующим шагом следует представить затраты на обслуживание и ремонт технологического оборудования и транспортных средств. Данные приводятся в таблице аналогичной предыдущим (таблица 21).
Таблица 21.
Обслуживание и ремонт технологического оборудования и транспортных средств
|
№ |
Основные виды затрат |
Единица измерения |
По периодам производства |
||||
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
… |
N |
|
1 |
Расходы по эксплуатации оборудования (кроме расходов на текущий ремонт), в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Текущий ремонт оборудования и транспортных средств, в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Услуги, полученные со стороны на содержание оборудования и рабочих мест (энергия, сжатый воздух, пар, вода и др.) |
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Услуги вспомогательных производств и сторонних организаций по ремонту |
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
2.10.7. Общие расходы
В следующих двух таблицах (Таблицы 22 и 23) следует свести все административные и заводские накладные расходы, среди которых есть уже рассчитанные на предыдущих этапах, но есть и те, которые придется определить дополнительно. Амортизационные отчисления в состав заводских накладных расходов не включать.
Таблица 22
Административные накладные расходы
|
№ |
Основные виды затрат |
Единица измерения |
По периодам производства |
||||
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
… |
N |
|
1 |
Страхование собственности |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Затраты на содержание служебного автотранспорта |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Аренда земли и другие выплаты за земельный участок |
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Оплата лицензий на право деятельности, оплата гонораров |
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Содержание аппарата управления предприятием |
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Содержание узлов связи, ВЦ и обеспечивающих их лабораторий |
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Содержание конструкторских служб |
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Расходы на командировки и перемещения |
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Расходы на отопление, освещение, канализацию, водоснабжение и содержание в чистоте административных зданий |
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Содержание пожарной и военизированной охраны |
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Канцелярские, почтовые, телеграфные и телефонные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Платежи по кредитам банков в пределах ставок, установленных законодательством |
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Федеральный и территориальный налоги на реализацию ГСМ |
|
|
|
|
|
|
|
14 |
Налог на пользование автомобильных дорог |
|
|
|
|
|
|
|
15 |
Налог с владельцев транспортных средств |
|
|
|
|
|
|
|
16 |
Уплата местных налогов |
|
|
|
|
|
|
|
17 |
Представительские расходы |
|
|
|
|
|
|
|
18 |
Издержки на социальное обслуживание (жилье, питание, здравоохранение, магазины и т.д.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Общие административные накладные расходы, в том числе: постоянные переменные |
|
|
|
|
|
|
Таблица 23
Заводские накладные расходы
|
№ |
Основные виды затрат |
Единица измерения |
По периодам производства |
||||
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
… |
N |
|
1 |
Заработная плата основная и дополнительная с отчислениями на социальные нужды рабочих и служащих, не занятых непосредственно в производстве |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Заработная плата с отчислениями на социальные нужды персонала неуправленческого характера |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Содержание аппарата управления цехами (заработная плата + отчисления на социальные нужды+ канцелярские расходы) |
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Содержание зданий, сооружений производственного назначения, складов, инвентаря (заработная плата + отчисления на социальные нужды = вспомогательные материалы), включая коммунальные услуги |
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Транспортные расходы, связанные с производственными процессами (материально-техническое снабжение, внутризаводской транспорт и т.п.) |
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Ремонт зданий, сооружений производственного назначения, складов инвентаря |
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Затраты по охране окружающей среды, затраты на переработку, утилизацию, удаление отходов |
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Платежи за предельно допустимые выбросы (сбросы) загрязняющих веществ |
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Затраты на проведение испытаний, опытов, исследований, содержание общих лабораторий, расходы на изобретательство и рационализацию |
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Аренда отдельных объектов основных производственных фондов |
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Оплата работ по сертификации продукции |
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Охрана труда |
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Текущая подготовка кадров |
|
|
|
|
|
|
|
14 |
Организованный набор рабочей силы |
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего заводские накладные расходы, в том числе: постоянные переменные |
|
|
|
|
|
|