Журнал хозяйственных операций за декабрь 2011г.

№ п/п

Дата

Наименование хоз. операции

Сумма

Корреспондирующие счета

Документ

Дебет

Кредит

1

01.12

Начислен доход согласно банк. дог.

100,00

51

91-1

ПКО

2

01.12

Оплачен поставщику деревянные пластины

14160,00

60

51

Выписка банка

3

01.12

Оплачена поставщику краска

11139,2

60

51

Выписка банка

4

01.12

Оплачен поставщику лак

167088,00

60

51

Выписка банка

5

02.12

Оплаченыы поставщику алюминиевые вставки

4130,00

60

51

Выписка банка

6

02.12

Оплачено поставщику стекловолокно

14337,00

60

51

Выписка банка

7

02.12

Оплачена поставщику эпоксидная смола

4248,00

60

51

Выписка банка

8

03.12

Оплачен поставщику стойкий пластик

8850,00

60

51

Выписка банка

9

03.12

Оплачена аренда

106600,00

76

51

Выписка банка

10

03.12

Учтен НДС

23400,00

19

76

Учтен НДС

11

04.12

Оприходованы деревянные пластины

12000,00

10

60

Накладная

12

04.12

Учтен НДС

2160,00

19

60

Счет-фактура

13

04.12

Деревянные пластины списаны в производство

12000,00

20

10

Требование

14

04.12

НДС принят к зачету

2160,00

68-1

19

15

05.12

Оприходована краска

9440,00

10

60

Накладная

16

05.12

Учтен НДС

1699,20

19

60

Счет-фактура

17

05.12

Краска списана в производство

9440,00

20

10

Требование

18

05.12

НДС принят к зачету

1699,20

68-1

19

19

06.12

Оприходован лак

141600,00

10

60

Накладная

20

06.12

Учтен НДС

25488,00

19

60

Счет-фактура

21

07.12

Лак списан в производство

141600,00

20

10

Требование

22

0712

НДС принят к зачету

25488,00

68-1

19

23

08.12

Оприходованы аллюминиевын вставки

3500,00

10

60

Накладная

24

08.12

Учтен НДС

630,00

19

60

Счет-фактура

25

08.12

Алюминиевые вставки списаны в производство

3500,00

20

10

Требование

26

09.12

НДС принят к зачету

630,00

68-1

19

27

09.12

Оприходовано стекловолокно

12150,00

10

60

Накладная

28

09.12

Учтен НДС

2187,00

19

60

Счет-фактура

29

10.12

Стекловолокно списано в производство

12150,00

20

10

Требование

30

10.12

НДС принят к зачету

2187,00

68-1

19

31

11.12

Оприходована эпоксидная смола

3600,00

10

60

Накладная

32

11.12

Учтен НДС

648,00

19

60

Счет-фактура

33

12.12

Эпоксидная смола списана в производство

3600,00

20

10

Требование

34

12.12

НДС принят к зачету

648,00

68-1

19

35

13.12

Оприходован стойкий пластик

7500,00

10

60

Накладная

36

13.12

Учтен НДС

1350,00

19

60

Счет-фактура

37

14.12

Стойкий пластик списан в производство

7500,00

20

10

Требование

38

14.12

НДС принят к зачету

1350,00

68-1

19

39

15.12

Поступила предоплата от покупателя

12000000,00

51

62

Выписка банка

40

16.12

Начислена заработная плата работникам основного производства

293000,00

20

70

41

16.12

Начислена заработная плата работникам администрации

265000,00

26

70

42

17.12

Начислен НДФЛ

72540,00

70

68-2

43

17.12

Начислены взносы основных рабочих от НС и ПЗ (1,2%)

35160,00

20

69-1-2

44

18.12

Начислены взносы в ПФ на финансирование страховой части трудовой пенсии основных рабочих (10%)

29300,00

20

69-2-2

45

18.12

Начислены взносы в ПФ на финансирование накопительной части трудовой пенсии основных рабочих (4%)

11720,00

20

69-2-3

46

19.12

Начислены взносы административных работников от НС и ПЗ (1,2%)

31800,00

26

69-1-2

47

19.12

Начислены взносы в ПФ на финансирование страховой части трудовой пенсии административных работников (10%)

26500,00

26

69-2-2

48

20.12

Начислены взносы в ПФ на финансирование накопительной части трудовой пенсии административных работников (4%)

10600,00

26

69-2-3

49

20.12

Перечислены взносы от НС и ПЗ (1,2%)

66960,00

69-1-2

51

Выписка банка

50

21.12

Перечислены взносы в ПФ на финансирование страховой части трудовой пенсии (10%)

55800,00

69-2-2

51

Выписка банка

51

22.12

Перечислены взносы в ПФ на финансирование накопительной части трудовой пенсии (4%)

22320,00

69-2-3

51

Выписка банка

52

22.12

Перечислен НДФЛ

72540,00

68-2

51

Выписка банка

53

23.12

С расчетного счета в кассу поступили денежные средства для выплаты заработной платы сотрудникам

481150,00

50

51

ПКО

54

23.12

Выдана заработная плата работникам

481150,00

70

50

РКО

55

24.12

Закрытие счета 26

335020,00

20

26

56

25.12

Списаны затраты на аренду

130000,00

20

76

57

25.12

НДС принят к зачету

23400,00

68-1

19

58

26.12

Начислена амортизация

13000,00

20

02

59

26.12

Отгружена готовая продукция покупателю

12000000,00

62

90-1

Накладная

60

27.12

Списана себестоимость готовой продукции

8352520,20

90-2

20

61

27.12

Начислен НДС

1830508,47

90-3

68-1

62

28.12

Списана комиссия банка РКО

400,00

91-2

51

Выписка банка

63

28.12

Закрытие счета 91

400,00

99

91-9

64

29.12

Финансовый результат за октябрь 2007г.

1816971,33

90-9

99

65

30.12

Начислен налог на прибыль за октябрь 2007 для уплаты в ФБ (2%)

36339,43

99

68-3

66

31.12

Начислен налог на прибыль за октябрь 2007 для уплаты в ТБ (18%)

327054,84

99

68-4

67

31.12

Списана нераспределенная прибыль

99

84