2.7 Календарный план (график выполнения работ)
Календарный план выполнения работ включает прогноз сроков мероприятий и потребности в финансовых ресурсах для реализации проекта.
Таблица 35 – Календарный план
|
Наименование этапа работ |
Дата начала |
Дата окончания |
Длительность, дн. |
Стоимость работ, руб. |
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Регистрация предприятия |
19.11.2011 г. |
23.11.2011 г. |
5 |
4 000 |
|
Ремонт помещения |
24.11.2011 г. |
8.12.2011 г. |
15 |
190 000 |
|
Покупка и установка оборудования |
9.12.2011 г. |
12.12.2011 г. |
4 |
292 900 |
|
Исследование рынка |
13.12.2011 г. |
15.12.2011 г. |
3 |
4 000 |
|
Размещение рекламы, создание Интернет-сайта, изготовление визиток |
16.12.2011 г. |
23.12.2011 г |
8 |
8 000 |
|
Найм работников |
24.12.2011 г. |
26.12.2011 г. |
3 |
- |
|
Производство |
01.01.2012 г. |
31.12.2014 г. |
… |
… |
|
Итого |
|
|
38 |
498 900 |
Таким образом, длительность работ составит 38 дней, начало производства с 1.01.2012 г. Стоимость всех работ – 498 900 руб. В отчете о движении денежных средств приобретение актива будет отражаться в суммы стоимости оборудования и ремонта помещения, т.е. в сумме, равной 482 900 руб.
2.8 Оценка рисков
Возможны следующие типы рисков:
-
Инфляционный риск – риск того, что инфляция существенно повлияет на объем инвестиций;
-
Рыночный риск – риск потерь от снижения темпов роста рынка;
-
Политический риск – риск, связанный с изменениями в законодательстве, регулирующем отношения между субъектами хозяйствования и государством;
-
Риск конкурирующих услуг, он связан с тем, что конкуренты могут предлагать более выгодные условия для потребителей, в связи с этим предлагаемые гостиницей «Империя» услуги не будут пользоваться спросом.
Одним из наиболее распространенных показателей степени устойчивости плана по отношению к возможным изменениям условий реализации является уровень безубыточности. Под «точкой безубыточности» понимается объем продаж, при котором чистая прибыль становится равной нулю.
Формула расчета точки безубыточности в денежном выражении:
Тбд = В*Зпост/(В – Зпер)
В—выручка от продаж.
Зпер—переменные затраты.
Зпост—постоянные затраты.
Точка безубыточности рассчитывается по бизнес-плану в целом, поэтому показатели берутся в расчет за 36 месяцев (3 года), таким образом:
- Выручка от продаж составит 5 661 700 руб.
- Затраты переменные будут 412 262 руб.
- Затраты постоянные составят 3 043 548 руб.
Отсюда рассчитаем точку безубыточности = 5 661 700 * 3 043 548/(5 661 700 – 412 262) = 3 282 572 руб.
Уровнем безубыточности называется отношение объема продаж (производства), соответствующего «точке безубыточности», к проектному.
Тогда уровень безубыточности будет = 3 282 572/5 661 700 = 0,6
Бизнес-план считается устойчивым, поскольку уровень безубыточности не превышает 0,6-0,7.