- •Лабораторная работа № 1 Методические указания к выполнению лабораторной работы № 1 «Финансовый план организации (Метод «Процента от реализации»)»
- •I. Исходные данные
- •Баланс отчетного года, тыс. Р.
- •Отчет о прибылях и убытках отчетного года, тыс. Р.
- •Дополнительные данные (1)
- •Дополнительные данные (2)
- •Дополнительные данные (3)
- •Дополнительные данные (4)
- •II. Задание
- •Этапы выполнения задания:
- •III. Пояснительная записка
- •Итоговая контрольная работа по курсу Методические указания к выполнению итоговой контрольной работы по курсу «Финансы организаций (предприятий)» «Финансовый план организации (метод бюджетирования)»
- •I. Исходные данные и формы для расчетов
- •Бюджет продаж компании на 200х г.
- •График ожидаемых денежных поступлений, р.
- •Бюджет производства компании на 200х г.
- •Бюджет прямых материальных затрат компании на 200х г.
- •График ожидаемых платежей, р.
- •Бюджет прямых затрат на оплату труда на 200х г.
- •Бюджет запасов на конец периода на 200х г.
- •Бюджет сбытовых и административных расходов на 200х г.
- •8. Расчет бюджета капитальных затрат
- •Бюджет капитальных затрат на пять лет, р.
- •Бюджет денежных средств на 200х г., р.
- •Бюджет прибылей и убытков на 200х г., р.
- •Баланс на конец предшествующего года (ожидаемые значения), р.
- •Порядок расчета статей прогнозного баланса
- •Прогнозный баланс на 200х г., р.
- •II. Задание
- •III. Пояснительная записка
Дополнительные данные (2)
Показатели |
Зависимость показателей от объема реализации по вариантам |
||||
I |
II |
III |
IV |
V |
|
1. В отчете о прибылях и убытках: |
|
|
|
|
|
1.1. Расходы на производство и реализацию продукции, в том числе: |
|
|
|
|
|
- прямые расходы на производство продукции |
0,80В* |
0,78В |
0,76В |
0,74В |
0,72В |
- накладные и коммерческие расходы |
27+ +0,05В |
26+ +0,05В |
25+ +0,05В |
24+ +0,05В |
23+ +0,05В |
2. В балансе: |
|
|
|
|
|
2.1. Денежные средства |
0,02B |
0,02В |
0,02В |
0,02В |
0,02В |
2.2. Дебиторская задолженность |
7+ +0,15B |
6+ +0,15В |
5+ +0,15В |
4+ +0,15В |
3+ +0,15В |
2.3. Запасы и затраты |
20+ +0,16В |
19+ +0,16В |
18+ +0,16В |
17+ +0,16В |
16+ +0,1В |
2.4. Внеоборотные активы |
38+ +0,23B |
37+ +0,23B |
36+ +0,23B |
35+ +0,23B |
34+ +0,23B |
2.5. Кредиторская задолженность по товарам, работам и услугам |
0,08В |
0,08В |
0,08В |
0,08В |
0,08В |
2.6. Кредиторская задолженность по начисленной оплате труда и налогам |
0,05В |
0,05В |
0,05В |
0,05В |
0,05В |
*В – планируемый объем продаж, тыс. р.
Таблица 5
Дополнительные данные (3)
Показатель |
Вариант |
||||
I |
II |
III |
IV |
V |
|
Коэффициент финансовой зависимости |
Кфз≤0,49 |
Кфз≤0,48 |
Кфз≤0,47 |
Кфз≤0,46 |
Кфз≤0,45 |
Коэффициент текущей ликвидности |
Ктл≥2,1 |
Ктл≥2,2 |
Ктл≥2,3 |
Ктл≥2,4 |
Ктл≥2,5 |
Таблица 6
Дополнительные данные (4)
Показатель |
Вариант |
||||
I |
II |
III |
IV |
V |
|
Количество обыкновенных акций, шт. |
1 500 |
2 000 |
3 000 |
4 000 |
5 000 |
Рыночная стоимость, р. / акц. |
200 |
150 |
100 |
75 |
60 |
Величина дивидендов, выплачиваемых на одну акцию в плановом году, сохраняется на уровне отчетного периода.