Тестовые задания

Раздел 1. Теоретические основы налогообложения

1. Исчислением транспортного налога (по транспорту физ.лица) занимается:

А) налогоплательщик- наемный работник;

Б) налоговый агент;

В) налоговые органы;

Г) налогоплательщик – предприниматель.

2. К универсальным косвенным налогам относится:

А) НДС;

Б) акцизы;

В) таможенные пошлины;

Г) ЕСН.

3. К косвенным налогам относится:

А) налог на имущество организаций;

Б) НДС;

В) транспортный налог;

Г) налог на прибыль;

4. Адвалорные ставки – это ставки, которые устанавливаются:

А) в абсолютной сумме за единицу измерения;

Б) в процентах к стоимости товаров по отпускным ценам;

В) только в рублях за единицу измерения;

5. К индивидуальным косвенным налогам относится

А) НДС;

Б) акцизы;

В) таможенные пошлины;

Г) налог с продаж.

6. К факультативным налогам относится:

А) налог на прибыль организаций;

Б) единый налог на вмененный доход;

В) налог на имущество физ.лиц;

Г) акцизы;

7. Исчислением налога на доходы физ.лиц (наемного работника) занимается:

А) налогоплательщик- наемный работник;

Б) налоговый агент;

В) налоговые органы;

Г) налогоплательщик – предприниматель.

8. Федеральные налоги - это налоги, которые:

А) зачисляются в федеральный бюджет;

Б) взимаются на всей территории РФ;

В) устанавливаются НК и обязательны к уплате на всей территории РФ;

Г) устанавливаются федеральным законом или НК.

9. К налогам налогоплательщиками, которых являются физ.лица относится:

А) налог с имущества физ.лиц;

Б) акцизы;

В) НДС;

Г) налог на прибыль;

10. Организации и физ.лица, на которых в соответствии с НК возложена обязанность уплачивать сбор – это.

А) Плательщик сборов;

Б) Законный представитель налогоплательщика;

В) Уполномоченный представитель налогоплательщика;

Г) Налогоплательщик;

Д) Налоговый агент;

11. Функция налогов, главное назначение которой формировать доходы:

А) фискальная;

Б) контрольная;

В) регулирующая;

Г) распределительная;

12. К реальным прямым налогам относится:

А) налог с наследств и дарений;

Б) налог на прибыль;

В) транспортный налог;

Г) налог на имущество физ.лиц;

13. К абстрактным налогам относится:

А) ЕСН;

Б) НДС;

В) транспортный налог;

Г) земельный налог.

14. К налогам, налогоплательщиками, которых являются только юр.лица относится:

А) налог на имущество физ.лиц;

Б) налог на прибыль;

В) НДФЛ;

Г) земельный налог.

15. Лица, на которых в соответствии с НК возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в бюджет налогов – это

А) налоговые органы;

Б) Законный представитель налогоплательщика;

В) Уполномоченный представитель налогоплательщика;

Г) Налоговый агент;

16. Функция, направленная на поддержку развития тех или иных экономических процессов

А) фискальная;

Б) контрольная;

В) регулирующая;

Г) распределительная;

17. Местные налоги - это налоги, которые:.

А) зачисляются в местный бюджет;

Б) взимаются только на территории муниципалитета;

В) устанавливаются НК и нормативно-правовыми актами муниципалитета обязательны к уплате на территории муниципалитета

Г) устанавливаются законодательными актами муниципалитета.

18. Функция налогов, которая реализуется через систему льгот и освобождений:

А) фискальная;

Б) контрольная;

В) регулирующая;

Г) распределительная;

19. К личным прямым налогам относится:

А) земельный налог;

Б) налог на прибыль;

В) транспортный налог;

Г) налог на имущество физ.лиц;

20. К целевым налогам относится:

А) НДФЛ;

Б) НДС;

В) налог на прибыль;

Г) земельный налог.

21. Ставки, устанавливаемые в виде единого %, независимо от размеров налоговой базы:

А) регрессивные;

Б) пропорциональные;

В) прогрессивные;

Г)специфические;

22. Функция, которая реализуется через введение повышенных ставок и т.п.:

А) фискальная;

Б) контрольная;

В) регулирующая;

Г) распределительная;

23. К специальным налогам относится:

А) НДФЛ;

Б) НДС;

В) налог на прибыль;

Г) транспортный налог;

24. Налог на прибыль, организаций:

А) прямой, федеральный;

Б) косвенный, федеральный;

В) прямой, региональный;

Г) прямой, местный.

25. Региональные налоги – это налоги, которые

А) взимаются на всей территории субъекта РФ;

Б) устанавливаются НК и законами субъектов РФ и обязательны к уплате на всей территории субъекта;

В) зачисляются в региональный бюджет;

Г)устанавливаются законами субъектов РФ.

26. Кто относится к законному представителю юридического лица?

А) руководитель предприятия;

Б) юрист или юридический отдел предприятия;

В) бухгалтер.

27. К федеральным налогам относится:

А) налог на рекламу;

Б) налог на доходы физ.лиц;

В) налог на имущество организаций;

Г) земельный налог;

28. Организации и физ.лица, на которых в соответствии с НК возложена обязанность уплачивать налог– это...

А) Сборщик налогов;

Б) Законный представитель налогоплательщика;

В) Уполномоченный представитель налогоплательщика;

Г) Налогоплательщик;

29. Ставки, у которых % изъятия растет по мере снижения налоговой базы :

А) регрессивные;

Б) пропорциональные;

В) прогрессивные;

Г) специфические;

30. НДС– это...

А) прямой, федеральный налог;

Б) косвенный, федеральный налог;

В) прямой, региональный налог;

Г) косвенный, региональный налог.

31. Что такое налоговая база?

А) имущество налогоплательщика;

Б) имущество и денежные средства налогоплательщика;

В) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения;

Г) стоимость имущества.

32. К прямым налогам относится:

А) налог на доходы с физических лиц;

Б) НДС;

В) акцизы;

Г)налог с продаж.

33. Ставки, устанавливаемые в абсолютной сумме:

А) регрессивные;

Б) пропорциональные;

В) прогрессивные;

Г)специфические;

34. Налог на имущество организаций– это

А) прямой, федеральный налог;

Б) косвенный, федеральный налог;

В) прямой, региональный налог;

Г) косвенный, региональный налог

35. Что такое налоговая ставка?

А) установленный процент по отношению к объекту налогообложения;

Б) твердая сумма по отношению к объекту налогообложения;

В) величина налоговых начислений на единицу измерения налогооблагаемой базы;

Г) сумма, уплачиваемая в пользу государства от своего дохода (имущества).

36. Лица, уполномоченные представлять указанную организацию на основании закона или ее учредительных документов - это

А) налоговые органы;

Б) Законный представитель налогоплательщика;

В) Уполномоченный представитель налогоплательщика;

Г) Налоговый агент;

37. Налог на имущество физ.лиц – это

А) прямой, федеральный налог;

Б) косвенный, федеральный налог;

В) прямой, местный налог;

Г) косвенный, региональный налог.

38. Ставка налога на прибыль:

А) регрессивная;

Б) пропорциональная;

В) прогрессивная;

Г) комбинированная

39. Выберите налог, на который установлена регрессивная ставка

А) налог на прибыль;

Б) налог на имущество организаций;

В) налог на имущество физ.лиц;

Г) единый социальный налог;

40. Что такое налоговый период?

А) месяц;

Б) месяц, квартал или год;

В) календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате.

Г) период по истечению которого на налогоплательщика возлагается налоговая ответственность.

41. Акцизы – это

А) прямой, федеральный налог;

Б) косвенный, федеральный налог;

В) прямой, региональный налог;

Г) косвенный, региональный налог.

42. Выберите налог, который взимается по прогрессивной ставке

А) налог на прибыль;

Б) налог на имущество организаций;

В) налог на имущество физ.лиц;

Г) единый социальный налог;

43.Организация или физ.лицо, уполномоченное налогоплательщиком представлять его интересы в отношениях с налоговыми органами на основании доверенности, нотариально заверенной– это

А) налоговые органы;

Б) Законный представитель налогоплательщика;

В) Уполномоченный представитель налогоплательщика;

Г) Налогоплательщик;

44. Выберите налог, на который установлена пропорциональная ставка

А) налог на имущество организаций;

Б) налог на имущество физ.лиц;

В) единый социальный налог;

Г) акцизы на сигареты.

45. Форма бюджетного участия (кредитования) в отдельных приоритетных с точки зрения государства инвестиционных программах организаций – это

А) инвестиционный налоговый кредит;

Б)отсрочка;

В) рассрочка;

46. Налог на доходы физ.лиц взимается по ........ ставкам

А) прогрессивным;

Б) регрессивным;

В) пропорциональным;

Г) комбинированным

47.Укажите срок, в который организации или предприниматели должны письменно уведомлять налоговый орган об открытии или закрытии счетов

А) в течение 10 дней;

Б) в течение 7 дней;

В) в иные сроки.

48. Срок проведения выездной налоговой проверки не более:

А) месяца, если иное не предусмотрено НК;

Б) двух месяцев, если иное не предусмотрено НК;

В) трех месяцев, если иное не предусмотрено НК,.

49. Возраст, с которого можно привлекать к налоговой ответственности физическое лицо:

А) 14 лет;

Б) 16 лет;

В) 18 лет;

Г) 21 год.

50. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения:

А) 1 год;

Б) 3 года;

В) 5 лет;

Г) нет верного ответа.

51. Налоговая проверка, не предусматривающая выходов работников налоговой инспекции на предприятие, называется:

А) формальной;

Б) камеральной;

В) документальной;

Г) выездной.

51. Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов в течение:

А) 5-ти лет;

Б) 4-х лет;

В) 3-х лет.

53. Как возрастает размер штрафа за налоговое правонарушение при наличии отягчающего обстоятельства?

А) на 30%;

Б) не меньше чем в 2 раза по сравнению со штрафом, установленным НК;

В) на 10%;

Г) на 100%;

54. Камеральная налоговая проверка проводиться в течение:

А) месяца со дня сдачи налоговой декларации;

Б) месяца со срока сдачи налоговой декларации;

В) трех месяцев со дня сдачи налоговой декларации.

55. Как снижается размер штрафа за налоговое правонарушение при наличии хотя бы одного смягчающего обстоятельства?

А) на 30%;

Б) не меньше чем в 2 раза по сравнению со штрафом, установленным НК;

В) на 10%;

Г) на 20%.