Самостоятельная работа студентов

Самостоятельная работа студентов предполагает изучение теоретического материала по актуальным вопросам дисциплины и его обсуждение на практических и семинарских занятиях. Рекомендуется самостоятельное изучение учебной литературы и нормативных актов.

Студенты имеют возможность глубоко и всесторонне изучить теоретическую часть дисциплины и научиться применять полученные знания на практике.

Тематика курсовых работ по дисциплине

“ Налоги и налогообложение”

1. Косвенные налоги в РФ и перспективы их развития.

2. Фискальное и регулирующее значение НДС.

3. Действующий механизм исчисления и взимания НДС.

4. Назначение акцизов и их место в налоговой системе РФ.

5. Налог на доходы физических лиц: сущность, значение, перспективы.

6. Принципы построения и практики взимания налога на доходы физических лиц в РФ.

7. Налогообложение имущества физических лиц.

8. Налогообложение физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью.

9. Местные налоги и сборы, их роль в налоговой системе России.

10. Земельный налог в РФ и оценка эффективности его применения.

11. Платежи в государственные внебюджетные фонды РФ.

12. Санкции за нарушение налогового законодательства РФ и их влияние на финансовое состояние плательщика.

13. Права, обязанности и организация работы местной налоговой службы.

14. Контроль органов налоговой службы за правильностью исчисления и уплаты налогов с юридических лиц.

15. Контроль налоговых органов за платежами в бюджет физических лиц.

16. Налоговая политика зарубежных стран и России: сравнительная характеристика.

17. Учетная политика предприятия и налоговое планирование.

18. Налоги России и стран рыночной экономики.

19. Сравнительная характеристика налоговых систем России и развитых зарубежных стран.

20. Эволюция налогообложения доходов физических лиц в России (теоретический аспект).

21. Налогообложение прибыли предприятий (историко-теоретический аспект).

22. Проблемы распределения налогов между бюджетами разного уровня в РФ.

23. Место и роль Налогового кодекса в системе Российского законодательства.

24. Роль и значение налогового планирования в деятельности организации.

25. Налоговое бремя: факторы его определяющие.

Вопросы к экзамену (зачету)

1. Экономическое содержание налогов.

2. Элементы налога.

3. Классификация налогов (прямые и косвенные; общие и специальные, прямые личные и прямые реальные; федеральные, региональные и местные).

4. Плательщики налога на прибыль организаций, объект налогообложения и ставки.

5. Методика исчисления налогооблагаемой базы по налогу на прибыль организаций.

6. Особенности налогообложения организаций, перешедших на упрощенную систему налогообложения.

7. Региональные налоги: их роль и место в налоговой системе.

8. Методика расчета налога на имущество организаций.

9. Ставка и льготы по налогу на имущество организаций, порядок применения в Тюменской области.

10. Сущность и назначение инвестиционного налогового кредита, его формы.

11. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога, льготы по налогу, в том числе в Тюменской области.

12. Плательщики налога на добавленную стоимость, объекты налогообложения, ставки.

13. Порядок освобождения от обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость.

14. Перечень товаров, работ и услуг, освобождаемых от налога на добавленную стоимость. Ставки налога на добавленную стоимость. Сроки уплаты налога в бюджет.

15. Плательщики акцизов и объект налогообложения.

16. Порядок исчисления и уплаты акцизов. Сроки уплаты акцизов и предоставления деклараций

17. Виды местных налогов и сборов, их характеристика.

18. Налоговые вычеты по НДФЛ.

19. Порядок определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

20. Ставки и льготы по налогу на доходы физических лиц, порядок их применения.

21. Состав необлагаемых доходов при исчислении налога на доходы с физических лиц.

22. Декларирование годового дохода граждан, порядок и сроки предоставления деклараций в налоговые органы.

23. Состав плательщиков и объекты обложения налогом на имущество физических лиц.

24. Ставки и порядок исчисления налога на строение, помещения и сооружения.

25. Земельный налог: элементы.

26. Единый налог на вмененный доход и особенности его применения.

27. Участники налоговых правоотношений.

28. Место и роль Налогового Кодекса в системе Российского законодательства.

29. Система налогов и сборов в Российской Федерации.

30. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности: плательщики и сферы предпринимательской деятельности.

31. Ставка и порядок расчета единого налога на вмененный доход.

32. Налоговые агенты: права, обязанности, ответственность.

33. Налогоплательщики, их права и обязанности.

34. Налоговые органы, их права и обязанности.

35. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.