российская федерация

министерство образования и науки

Федеральное агентство по образованию

государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

тюменский государственный универсистет

МЕЖДУНАРОДНЫЙ ИНСТИТУТ ФИНАНСОВ, УПРАВЛЕНИЯ И БИЗНЕСА

кафедра финансов, денежного обращения и крета

Налоги и налогообложение

Учебно- методический комплекс

Рабочая программа

для студентов специальностей «Финансы и кредит»,

«Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

дневной формы обучения

ТЮМЕНСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИВЕРСИТЕТА

2008

И.Ю.Колосова, Д.В. Лазутина Налоги и налогообложение Учебно-методический комплекс. Рабочая программа и материалы для самоконтроля студентов специальностей «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» дневной формы обучения.

Тюмень: Издательство Тюменского государственного университета, 2008, 81 стр.

УМК дисциплины включает тематический план, содержание дисциплины «Налоги и налогообложение», задания для семинарских и практических занятий, вопросы для оценки теоретических знаний, тематику для выполнения курсовой работы, список рекомендуемой литературы для самостоятельного изучения, тестовые задания для самоконтроля.

Рабочая учебная программа дисциплины опубликована на сайте ТюмГУ: Финансы и кредит [электронный ресурс]/ Режим доступа: http:/www.umk.utmn.ru., свободный

Рекомендовано к печати Учебно-методической комиссией Международного института, финансов, управления и бизнеса. Одобрено Учебно-методической секцией Ученого совета Тюменского государственного университета.

Ответственный редактор: с.С. Жукова, к. Э. Н., доцент

© ГОУ ВПО Тюменский государственный университет, 2008.

© Издательство Тюменского государственного университета, 2008.

© И.Ю. Колосова, Д.В. Лазутина 2008.

Рабочая учебная программа дисциплины

«Налоги и налогообложение»

Организационно-методический раздел

Цель и задачи дисциплины

Целью дисциплины является изучение теоретических и практических вопросов в области формирования централизованных и региональных фондов денежных средств с помощью налогов и других платежей в бюджетную систему.

Задачей дисциплины является обучение студентов механизму налогообложения организаций и физических лиц, изучение специфики исчисления и уплаты налоговых платежей.

Предметом изучения является теория и практика применения налогов и других платежей с целью формирования доходной базы бюджетов всех уровней.

Изучение современной практики налогообложения организаций, налогов с населения и правовых основ деятельности налоговых органов, тенденций изменений основ налоговой системы в Российской Федерации позволит студентам подготовиться к практической работе в налоговых органах, комитетах финансов, в системе федерального Казначейства, финансовых отделах организаций.

Место дисциплины в профессиональной подготовке выпускников

Представленный курс предназначен для подготовки студентов специальностей «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет и аудит», тесно связан с другими дисциплинами учебного плана и имеет важное значение в подготовке специалистов в экономической сфере. Курс позволяет лучше изучить смежные дисциплины и основан на полученных знаниях студентами ранее в рамках учебного процесса.

Требования к уровню освоения курса

В ходе изучения курса студенты должны:

а) знать:

• теоретические основы налогообложения: экономическую сущность налогов, их роль и значение в экономке;

• принципы построения налоговой системы РФ и направления ее совершенствования;

• современную систему налогов и сборов РФ;

• элементы налогообложения;

• участников налоговых правоотношений, их права и обязанности;

• ответственность за нарушение налогового законодательства;

• особенности налогообложения организаций, в т.ч. иностранных;

• специфику налогообложения физических лиц;

• порядок применения специальных налоговых режимов.

б) уметь:

• применить имеющиеся знания для решения практических ситуационных задач и ситуаций в сфере налогообложения

в) иметь представление:

• о целях применения различных вариантов налогообложения в конкретных ситуациях.

Тематический план дисциплины «Налоги и налогообложение» (дневная форма обучения)

№ п/п	Темы	Лекции		Семинары		Самост.
		ФиК	БУиА	ФиК	БУиА	ФиК	БУиА
РАЗДЕЛ 1 Теоретические основы налогообложения
1.	Налоги в экономической системе общества	6	6	3	3	10	8
2.	Субъекты налоговых правоотношений, их права и обязанности.	4	4	2	2	10	8
3.	Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.	2	2	1	1	10	8
РАЗДЕЛ 2 Действующий механизм исчисления и взимания налогов
4.	Налогообложение физических лиц	8	8	4	4	10	8
5.	Налогообложение юридических лиц	8	8	4	4	14	12
6.	Специальные налоговые режимы и порядок их применения	8	8	4	4	10	8
Всего:		36	36	18	18	64	52