- •Ответственный редактор: с.С. Жукова, к. Э. Н., доцент
- •Рабочая учебная программа дисциплины
- •«Налоги и налогообложение»
- •Организационно-методический раздел
- •Цель и задачи дисциплины
- •Место дисциплины в профессиональной подготовке выпускников
- •Тематический план дисциплины «Налоги и налогообложение» (дневная форма обучения)
- •Содержание дисциплины
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения
- •Тема 1. Налоги в экономической системе общества
- •Тема 2. Субъекты налоговых правоотношений их права и обязанности
- •Тема 3. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •Раздел 2. Действующий механизм исчисления и взимания налогов
- •Тема 4. Налогообложение физических лиц
- •Тема 5. Налогообложение юридических лиц
- •Тема 6. Специальные налоговые режимы
- •Задания для семинарских и практических занятий
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения
- •Тема 1. Налоги в экономической системе общества
- •Налога от сбора
- •Тема 2. Субъекты налоговых правоотношений их права и обязанности
- •Тема 3. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •Раздел 2. Действующий механизм исчисления и взимания налогов
- •Тема 4. Налогообложение физических лиц
- •Тема 5. Налогообложение юридических лиц
- •Тема 6. Специальные налоговые режимы
- •Методические указания и задание для выполнения контрольной работы
- •Самостоятельная работа студентов
- •Тестовые задания
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения
- •Раздел 2. Действующий механизм исчисления и взимания налогов
- •Глоссарий:
Налога от сбора
|
Налог |
Сбор |
Пошлина |
Иные обязательные платежи |
Сходства |
|
|
|
|
Отличия |
|
|
|
|
Примечание: 1) определение налога и сбора в статье 8 НК, госпошлины - в ст. 333.16;
2) к иным обязательным платежам в частности относятся – взносы на обязательное пенсионное страхование, платежи за негативное воздействие на окружающую среду, взносы в ФСС от несчастных случаев и проф.заболеваний.
Задание 5. Определите роль и место Налогового кодекса в системе налогового законодательства РФ, расставив ниже приведенные законодательные акты в определенной последовательности от самого значимого (имеющего наибольшую юридическую силу).
Система налогового законодательства РФ:
-
Нормативно- правовые акты о налогах и сборах представительных органов местного самоуправления;
-
Федеральные законы о налогах и сборах;
-
Налоговый кодекс;
-
Законы и иные нормативно-правовые акты о налогах и сборах субъектов РФ;
-
Конституция;
-
Международные договоры в сфере налогов.
Задание 7. Определите различия между федеральными, региональными и местными налогами.
Таблица 2
Федеральные, региональные и местные налоги: отличительные черты
Отличия |
Федеральные налоги |
Региональные налоги |
Местные налоги |
Законодательный акт, регулирующий взимание налога |
|
|
|
Территория, на которой распространяется взимание налога |
|
|
|
Тема 2. Субъекты налоговых правоотношений их права и обязанности
Контрольные вопросы
-
Раскройте понятие налогоплательщика и плательщика сборов, чем они отличаются друг от друга.
-
Перечислите права налогоплательщиков. Всеми правами пользуются налогоплательщики?
-
Перечислите обязанности налогоплательщиков.
-
Дайте определение налогового агента.
-
Назовите ситуации, в которых обязанность исчислить налоги возложена на налогового агента.
-
Расскажите о представителях налогоплательщика.
-
Раскройте понятие налоговые органы.
-
Перечислите права и обязанности налоговых органов и их должностных лиц.
Тема 3. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
Контрольные вопросы
-
Приведите примеры легального и нелегального способов уклонения от налогов.
-
Дайте определение налогового контроля.
-
Виды налогового контроля.
-
Порядок проведения камеральной проверки.
-
Порядок проведения выездной проверки.
-
Дайте определение налогового правонарушения.
-
Перечислите условия привлечения налогоплательщика к ответственности.
-
Расскажите о смягчающих налоговую ответственность обстоятельствах.
-
Что относится к обстоятельствам, отягчающим налоговую ответственность.
-
Перечислите налоговые правонарушения и ответственность за их совершение, установленные НК.
-
Укажите налоговые преступления, за которые предусмотрена уголовная ответственность.
-
Расскажите об административной ответственности за налоговые правонарушения.