- •1. Место финансов в системе экономических отношений.
- •2. Отличительные черты финансовых отношений. Определение финансов.
- •3. Отличие финансов от других стоимостных категорий (кредита, денег, заработной платы).
- •4. Функции финансов.
- •5. Характеристика финансовой системы.
- •6. Государственные и муниципальные финансы.
- •7. Фин6ансовые ресурсы, их источники.
- •8. Содержание и значение финансовой политики (фп).
- •9. Общие понятия об управлении финансами.
- •10. Содержание и значение финансового контроля (фк). Виды и методы.
- •12. Министерство финансов рф; задачи, функции.
- •13. Счетная палата (сп) рф; задачи, функции.
- •14. Федеральное казначейство рф; задачи, функции.
- •15. Министерство рф по налогам и сборам; задачи, функции.
- •16. Содержание и особенности финансов ко.
- •17. Финансовые ресурсы ко.
- •18. Содержание и особенности финансов нко.
- •19. Финансовые ресурсы нко.
- •20. Финансовое планирование в нко. Понятие сметы.
- •21. Социально-экономическая сущность бюджета.
- •22. Сущность и значение бюджетной классификации.
- •23. Доходы бюджетов, их классификация.
- •24. Расходы бюджетов, их классификация.
- •26. Бюджетная система рф, принципы построения.
- •27. Распределение доходов и расходов между звеньями бюджетной системы рф.
- •28. Бюджетный процесс (бп), его стадии.
- •Рассмотрение и утверждение бюджета.
- •Исполнение бюджета.
- •29. Сущность и значение внебюджетных фондов. Их классификация.
- •30. Пенсионный фонд России (пфр). Формирование доходов, направление использования средств.
- •31. Фонд государственного социального страхования. Формирование доходов, направление использования средств.
- •32. Фонд обязательного медицинского страхования (фомс). Формирование доходов, направление использования средств.
- •Финансовая система омс.
- •33. Государственный (муниципальный) кредит.
- •34. Государственный (муниципальный) долг.
- •Страховой медицинский полис. Права и обязанности застрахованных.
- •35. Особенности финансов в системе страхования.
- •36. Методы создания страховых фондов.
- •37. Консолидированный чрезвычайный бюджет.
- •38. Финансовый механизм.
35. Особенности финансов в системе страхования.
Страхование – отношение по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
Являясь составной частью категории финансов, страхование имеет специфические признаки:
-
При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием вероятности наступления событий, т.е. страховых случаев, влекущих за собой возможность нанесения ущерба.
-
При страховании осуществляется замкнутая раскладка нанесенного ущерба между участниками страхования – страхователями. Чем шире круг страхователей, тем меньше доля в раскладке.
-
Страхование предусматривает перераспределение ущерба, как между территориями, так и во времени.
-
Замкнутая раскладка ущерба обуславливает возвратность средств, мобилизованных в страховой фонд.
Функции страхования:
-
Рисковая – происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями неучтенных страховых событий.
-
Предупредительная – предполагает использование части средств страхового фонда на предупреждение страхового случая (создается фонд превенции).
-
Сберегательная – реализуется только при одном виде: страхование на дожитие.
-
Контрольная – контроль за формированием и использованием страхового фонда.
Основными участниками страхования являются:
-
Страхователи – юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования, либо являющиеся страхователями в силу закона.
-
Страховщики – юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренные законодательством РФ, имеющие лицензию на осуществление страховой деятельности на территории РФ. Предметом деятельности страховщиков не может быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.
-
Страховые агенты – физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.
-
Страховые брокеры – юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателя, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручения страхователя, либо страховщика.
К элементам страхования относят:
-
Страховой риск – предполагаемое событие, на случай наступления которого производится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.
-
Страховой случай – совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу или иным третьим лицам.
-
Договор страхования – юридический документ, по которому одна сторона – страховщик, обязующийся за определенную плату при наступлении, предусмотренном в договоре событий возместить страхователю или иному лицу, в чью пользу заключен договор, причиненные вследствие этих событий убытки или выплатить оговоренную сумму по видам страхования жизни.
-
Страховая сумма – определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой, устанавливаются размеры страховых взносов и страховой выплаты.
-
Страховой портфель – совокупность застрахованных рисков и размер общей страховой суммы по всем договорам (количество договоров).
Страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах.
Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем или страховщиком. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования.
Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. К сфере обязательного страхования относят:
-
страхование имущества особой важности, принадлежащего гражданам;
-
обязательное страхование строений и сооружений, сданных в аренду;
-
обязательное личное страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, водным и автомобильном транспорте;
-
обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве, и профессиональных заболеваний (ФЗ от 24.07.98. №125-ФЗ).
В зависимости от объекта страхования различают следующие виды страхования:
1. Личное страхование:
-
страхование жизни (на дожитие, смерти застрахованного, по выплате пенсий);
-
страхование от несчастных случаев (нанесение вреда здоровью застрахованного вследствие несчастного случая или болезни, смерть застрахованного вследствие несчастного случая или болезни, утрата трудоспособности в результате несчастного случая);
-
медицинское страхование.
2. Имущественное страхование:
-
страхование средств наземного транспорта;
-
страхование средств воздушного транспорта;
-
страхование средств водного транспорта;
-
страхование грузов;
-
страхование других видов имущества;
-
страхование финансовых рисков (остановка производства или сокращение объема производства, потери работы для физических лиц, банкротство, непредвиденные расходы и т.д.).
3. Страхование ответственности:
-
страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
-
страхование гражданской ответственности перевозчика;
-
страхование гражданской ответственности предприятий и источников повышенной опасности;
-
страхование профессиональной ответственности;
-
страхование ответственности за неисполнение обязательств;
-
страхование иных видов гражданской ответственности.
4. Перестрахование – страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условием риска исполнение всех или части своих обязательств перед страхователем у других страховщиков (перестраховщиков).
Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором о страховании.
Государственный надзор за страховой деятельностью в РФ осуществляет Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ. Создан в 1997 году.
Основные функции:
-
Выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности.
-
Ведение единого государственного Реестра страховщиков, а также Реестра страховых брокеров.
-
Контроль за обоснованием страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков.
-
Установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховой операции и отчетности о страховой деятельности.
-
Разработка нормативов и методических документов по вопросам страховой деятельности.
-
Обобщение практики страховой деятельности, разработка и предоставление предложений по развитию и совершенствованию законодательства РФ о страховании.
Департамент страхового надзора вправе:
-
Получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию о финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на него функций информацию о предприятии, учреждении, организации, в том числе банков, а также граждан.
-
Производить проверки соблюдения страховщиками законодательства РФ о страховании и достоверности представленной ими отчетности.
-
При выявлении нарушений давать предписание (письменное распоряжение об устранении каких-либо недостатков) страховщика по их устранению, а в случае невыполнения предписания приостанавливать или ограничивать действия лицензий этих страховщиков впредь до устранения выявленных нарушений, либо принимать решения об отзыве лицензий (приказ государственного страхового надзора «Об утверждении и Положении о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыве лицензий на осуществление страховой деятельности» №02-02/1 от 19.06.95).
-
Обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократных нарушений законодательства РФ, а также о ликвидации предприятий и организаций, осуществляющих страхование без лицензии.