2.3. Расчет среднесписочной численности и производительности труда

Таблица 2.6

Данные об использовании рабочего времени

Показатель	3 вариант
Выходные и праздничные дни
2007 г.	118
2008 г.	116
2009 г.	113
2010 г.	115
Целодневные невыходы от номинального фонда времени, %	11
Внутрисменные потери рабочего времени, ч.	0,35

Потребность в персонале – это совокупность работников соответствующей структуры и квалификации, объективно необходимых фирме для реализации стоящих перед ней целей и задач согласно избранной стратегии развития.

Для планирования численности персонала необходимо рассчитать годовой плановый фонд рабочего времени одного среднесписочного работника, для чего составляется плановый баланс рабочего времени (табл. 2.7).

Таблица 2.7

Годовой плановый баланс рабочего времени одного среднесписочного работающего

Показатель	Ед. изм.	Количество
		2007	2008	2009	2010
Календарный фонд рабочего времени	Дни	365	365	365	365
Выходные и праздничные дни	»	118	116	113	115
Номинальный фонд рабочего времени Фном, (стр. 1 - стр. 2)	»	247	249	252	250
Плановые невыходы на работу (целодневные)	»	27	27	27	27
Полезный фонд рабочего времени Фпол, (стр. 3 - стр. 4)	»	220	222	225	223
Номинальная продолжительность рабочего дня	часы	8	8	8	8
Внутрисменные потери рабочего времени	»	0,35	0,35	0,35	0,35
Средняя продолжительность рабочего дня (стр. 6 - стр. 7)	»	7,65	7,65	7,65	7,65
Фактическая продолжительность рабочего времени за год (стр. 5 х стр. 8)	»	1683	1698,3	1721,25	1705,95

Производительность труда характеризует результативность трудовой деятельности рабочего.

Производительность труда как показатель характеризуется количеством продукции, выпущенной одним работником за определенный период (выработка), и количеством рабочего времени, затраченного на единицу продукции (трудоемкость).

Среднегодовая выработка продукции в стоимостном измерении:

В = ВР/ Ч_ссп, тыс. руб.

где ВР – реализация продукции в стоимостном выражении.

Среднегодовая выработка продукции в стоимостном выражении в 2010 г. составил:

ГВ = 287920/547 = 526,36 тыс. руб.

Среднедневная выработка продукции:

ДВ = ВР/(Ч_ссп*Ф_пол), руб.

где Ф_пол – полезный фонд рабочего времени, дн.

Среднедневная выработка продукции в 2010 г. составила:

ДВ = 287920/(547*223) = 2360,37 руб.

Среднечасовая выработка продукции:

ЧВ = ВР/Ч_общ, руб.

где Ч_общ – количество часов, отработанных всеми рабочими за год

Среднечасовая выработка продукции за 2010 г. составила:

ЧВ = 287920/(1705,95*547) = 308,55 руб.

Среднегодовая заработная плата рабочего:

ГЗ = Ф_от/Ч_ссп, тыс. руб.

Среднегодовая заработная плата рабочего за 2010 г.:

ГЗ = 71980/547 = 131,59 тыс. руб.

Среднедневная заработная плата рабочего:

ДЗ = Ф_от/(Ф_пол*Ч_ссп), руб.

2010 г. ДЗ = 71980/(223*547) = 590,09 руб.

Среднечасовая заработная плата рабочего:

ЧЗ = Ф_от/Ч_общ, руб.

2010 г.: ЧЗ = 71980/933154,65 = 77,14 руб.

Таблица 2.8

Исходные данные для факторного анализа производительности труда

Показатель	Годы				Темп роста, %
	2007	2008	2009	2010	2/1	3/2	4/3
Среднегодовая численность рабочих, чел.	590	565	538	547	95,76	95,22	101,67
Отработано дней одним рабочим за год (Д), дн.	220	222	225	223	100,91	101,35	99,11
Отработано часов всеми рабочими, ч.	992970	959539,5	926032,5	933154,65	96,63	96,51	100,77
Средняя продолжительность рабочего дня, ч.	7,65	7,65	7,65	7,65	100	100	100
Объем реализованных СМР, тыс. руб.	286120	285080	283820	287920	99,64	99,56	101,45
Выработка рабочего:
среднегодовая, тыс. руб. (ГВ')	484,95	504,57	527,55	526,36	104,05	104,55	99,77
среднедневная, руб. (ДВ)	2204,31	2272,82	2344,65	2360,37	103,11	103,16	100,67
среднечасовая, руб. (ЧВ)	288,15	297,10	306,49	308,55	103,11	103,16	100,67
Фонд оплаты труда рабочих, тыс. руб.	71530	72695,4	74360,84	71980	101,63	102,29	96,80
Заработная плата рабочего:
среднегодовая, тыс. руб. (ГВ')	121,24	128,66	138,22	131,59	106,12	107,43	95,20
среднедневная, руб. (ДВ)	551,08	579,57	614,30	590,09	105,17	106,0	96,06
среднечасовая, руб. (ЧВ)	72,04	75,76	80,30	77,14	105,16	106,0	96,07
Коэффициент опережения	1	0,98	0,97	1,05

Для расширенного воспроизводства получения необходимой прибыли и рентабельности необходимо, чтобы темпы роста производительности труда опережали темп роста его оплаты. Если этот принцип не соблюдается, то происходит перерасход фонда зарплаты, повышение себестоимости продукции и, соответственно, уменьшение суммы прибыли.

Изменение среднего заработка работающих за период характеризуется его индексом (J_ЗП):

.

Изменение среднегодовой выработки определяется аналогично на основе индекса производительности труда (J_пт):

.

Темп роста производительности труда должен опережать темп роста средней заработной платы. Для этого рассчитывают коэффициент опережения К_оп:

В 2010 г. коэффициент опережения составил:

Темп роста среднегодовой выработки и среднегодовой заработной платы представлен на рис. 2.5:

Рис. 2.5. Динамика изменения среднегодовой выработкии среднегодовой заработной платы за 2007-2010 гг.

Среднегодовая выработка с 2007г. по 2010г. выросла на 41,41 тыс. руб. за счет повышения среднечасовой выработки (на 7,1%).

В 2007–2009 гг. наблюдается рост производительности труда и зарплаты, но при этом темп роста зарплаты опережал темп роста производительности труда, что привело к росту материальных затрат. В 2010г. темп роста производительности труда оказался выше темпа роста зарплаты (коэффициент опережения составил 1,05), что является положительным фактором, который привел к экономии фонда оплаты труда на 4,58%:

()=4,58%.