Задания и задачи

1. При ответе на экзамене студент Маркин назвал следующие виды банковских счетов:

Расчетный

Текущий

Депозитный

Бюджетный

Корреспондентский

Инкассовый

Верен ли ответ Маркина? Дайте характеристику каждому виду банковских счетов.

2. Студент Белов указал следующие формы безналичных расчетов:

По векселю

По коносаменту

По инкассо

По чеку

По депозиту

По платежному поручению

За данный ответ Белов получил оценку «неудовлетворительно». Почему? Перечислите формы безналичных расчетов.

3. При проверке налоговым органом магазина «Хозтовары» выяснилось, что на контрольно-кассовой машине отсутствует пломба. Какие действия должны предпринять работники налогового органа в данном случае?

4. Гражданка Иванова сдала свою норковую шубу в ломбард в качестве залога для получения ссуды. Представители ломбарда при расчете с ней выдали квитанцию. Гражданка Иванова стала требовать выдачи чека, так как она знала, что в соответствие со ст.1 Закона РФ «О применении контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением» на всех юридических лиц и индивидуальных предпринимателей возложена обязанность при осуществлении денежных расчетов с населением применять контрольно-кассовые машины.

Правомерны ли требования гражданки Ивановой?

5. ЗАО «Заря» направило 1 июля платежное поручение на сумму 5 руб. в ОАО «Первый Банк», где у них открыт расчетный счет. Платежное поручение датировано 23 июня. Банк отказал в приеме платежного поручения, сославшись на неправильно указанную дату и отсутствие средств на расчетном счете.

Правомерны ли действия банка?

6. В кассе предприятия была проведена проверка, показавшая недостачу в 10 000 руб.

Какие меры ответственности могут быть применены к предприятию и кем? Измениться ли ваш ответ, если вместо недостачи будет обнаружен излишек?

7. В кассе магазина у Иванова отказались принять 10 руб., т.к. купюра была склеена из двух разных купюр по 10 руб. Он обратился в банк, но там ему тоже отказали.

Правомерен ли отказ банка и магазина? Как и где Иванов может поменять купюру и сколько получить в денежном выражении? Как изменится ваш ответ, если купюра окажется склеенной их одной, а не из двух купюр?

Занятие 12. Валютное регулирование и валютный контроль в РФ (2 часа)

1. Понятие валюты и валютных ценностей. Понятие и правовой статус резидентов и нерезидентов.

2. Понятие и содержание валютного регулирования. Полномочия органов валютного регулирования.

3. Валютные операции: понятие, виды и правила их осуществления.

4. Валютный контроль. Полномочия органов и агентов валютного контроля.

5. Понятие и виды валютных правонарушений. Виды ответственности за совершение валютных правонарушений.

Нормативные акты

1. Федеральный закон от 10.12.2003 №173-ФЗ (в ред. от 22.07.2008 N 150-ФЗ) «О валютном регулировании и валютном контроле» // "Собрание законодательства РФ", 15.12.2003, N 50, ст. 4859.

2. Таможенный кодекс РФ от 28.05.2003 №61-ФЗ (в ред. от 24.11.2008 N 205-ФЗ) // "Собрание законодательства РФ", 02.06.2003, N 22, ст. 2066.

3. Кодекс РФ об административных правонарушениях от 31.12.2001 №195-ФЗ (в ред. от 07.05.2009 N 86-ФЗ) // "Собрание законодательства РФ", 07.01.2002, N 1 (ч. 1), ст. 1.

4. Уголовный кодекс РФ от 13.06.1996 № 63-ФЗ (в ред. от 28.04.2009 N 66-ФЗ) // "Собрание законодательства РФ", 17.06.1996, N 25, ст. 2954.

5. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (в ред. от 30.12.2008 N 317-ФЗ) «О Центральном Банке РФ (Банке России)» // "Собрание законодательства РФ", 15.07.2002, N 28, ст. 2790.

6. Федеральный закон от 2.12.1990 №395-1 (в ред. от 03.02.1996, от 28.02.2009 N 28-ФЗ) «О банках и банковской деятельности» // "Собрание законодательства РФ", 05.02.1996, N 6, ст. 492.

7. Постановление Правительства РФ от 15 июня 2004 г. N 278 «Положение о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора» // "Собрание законодательства РФ", 21.06.2004, N 25, ст. 2561.

8. Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. N 506 «О Федеральной налоговой службе // "Собрание законодательства РФ", 04.10.2004, N 40, ст. 3961.