- •Методические рекомендации для выполнения контрольной работы по дисциплине "Налоги и налогообложение" Содержание
- •Общие требования к работе
- •Вариант 1
- •Тема 1 "Налог на доходы физических лиц"
- •Тема 2 "Налог на добавленную стоимость"
- •Тема 3 "Налог на прибыль организаций"
- •Тема 4 "Налог на имущество организаций"
- •Тема 5 "Упрощенная система налогообложения"
- •Тема 6 "Единый налог на вмененный доход"
- •Вариант 2
- •Тема 2 "Налог на добавленную стоимость"
- •Тема 3 "Налог на прибыль организаций"
- •Тема 4 "Налог на имущество организаций"
- •Тема 5 "Упрощенная система налогообложения"
- •Тема 6 "Единый налог на вмененный доход"
- •Вариант 3
- •Тема 1 "Налог на доходы физических лиц"
- •Тема 2 "Налог на прибыль организаций"
- •Тема 3 "Налог на добавленную стоимость"
- •Тема 4 "Налог на имущество организаций"
- •Тема 5 "Упрощенная система налогообложения"
- •Тема 6 "Единый налог на вмененный доход"
- •Вариант 4
- •Тема 1 "Налог на доходы физических лиц"
- •Тема 2 "Налог на добавленную стоимость"
- •Тема 3 "Налог на прибыль организаций"
- •Тема 4 "Налог на имущество организаций"
- •Тема 5 "Упрощенная система налогообложения"
- •«Единый налог на вмененный доход»
- •Вариант 5
- •Тема 1 "Налог на доходы физических лиц"
- •Тема 2 "Налог на добавленную стоимость"
- •Тема 3 "Налог на прибыль организаций"
- •Тема 4 "Налог на имущество организаций"
- •Тема 5 "Упрощенная система налогообложения"
- •«Единый налог на вмененный доход»
- •Вариант 6
- •Тема 1 "Налог на доходы физических лиц"
- •Тема 2 "Налог на добавленную стоимость"
- •Тема 3 "Налог на прибыль организаций"
- •Тема 4 "Налог на имущество организаций"
- •Тема 5 "Упрощенная система налогообложения"
- •Тема 6 "Единый налог на вмененный доход"
- •Вариант 7
- •Тема 2 "Налог на добавленную стоимость"
- •Тема 3 "Налог на прибыль организаций"
- •Тема 4 "Налог на имущество организаций"
- •Тема 5 "Упрощенная система налогообложения"
- •Тема 6 "Единый налог на вмененный доход"
- •Вариант 8
- •Тема 1 "Налог на доходы физических лиц"
- •Тема 2 "Налог на прибыль организаций"
- •Тема 3 "Налог на добавленную стоимость"
- •Тема 4 "Налог на имущество организаций"
- •Тема 5 "Упрощенная система налогообложения"
- •Тема 6 "Единый налог на вмененный доход"
- •Вариант 9
- •Тема 1 "Налог на доходы физических лиц"
- •Тема 2 "Налог на добавленную стоимость"
- •Тема 3 "Налог на прибыль организаций"
- •Тема 4 "Налог на имущество организаций"
- •Тема 5 "Упрощенная система налогообложения"
- •«Единый налог на вмененный доход»
- •Вариант 10
- •Тема 1 "Налог на доходы физических лиц"
- •Тема 2 "Налог на добавленную стоимость"
- •Тема 3 "Налог на прибыль организаций"
- •Тема 4 "Налог на имущество организаций"
- •Тема 5 "Упрощенная система налогообложения"
- •«Единый налог на вмененный доход»
Тема 4 "Налог на имущество организаций"
№7. Определите авансовые платежи и сумму налога на имущество организаций за налоговый период по имуществу организации. На 01 января в собственности организации находилось имущество, по которому амортизация начислялась линейным способом. В регионе установлена ставка налога, сниженная на 50% по сравнению с максимально возможной.
Объект |
Первоначальная стоимость, тыс. руб. |
Срок полезного использования, лет |
Срок эксплуатации (начисления амортизации), лет |
1 |
1 200 |
25 |
5 |
2 |
860 |
10 |
8 |
3 |
250 |
7 |
3 |
4 |
120 |
2,5 |
1,5 |
Тема 5 "Упрощенная система налогообложения"
№8. Определить сумму налога год, которую должна уплатить организация, применяющая УСН, по операциям:
-
Отгружена продукция на сумму 3 400 000 руб., покупатели перечислили 85%;
-
Получена предоплата за будущую поставку партии товара – 800 000 руб.;
-
Полечено на безвозмездной основе имущество стоимостью 100 000 руб. (для целевого использования);
-
Получен имущество в форме залога стоимостью 150 000 руб.
-
В производстве использовано сырье на сумму 3200 000 руб., из них перечислено поставщику 95%;
-
Начислена заработная плата работникам предприятия 1 120 000 руб., из них фактически выплачено 75%;
-
Перечислены взносы на обязательное пенсионное страхование с суммы начисленной заработной платы;
-
Оплачено приобретенное в марте 2010 г. основное средство за 180 000 руб., сроком полезного использования 7 лет;
-
Ввезена партия сырья из Германии, стоимостью 8000 евро, уплачены таможенные платежи 15% от стоимости, курс евро на дату ввозу 34 руб., само сырье оплачено на 50%;
Организация применяет объект:
А) доходы
Б) доходы-расходы.
№9. Организация перешла на УСН с 01.01.10, до этого она использовала общий режим налогообложения с кассовым методом по налогу на прибыль. Определить сумму налога за 2010 г., которую должна уплатить организация, применяющая УСН, по операциям:
-
Отгружена продукция на сумму 2 500 000 руб., покупатели перечислили 90%;
-
В апреле 2010 г. отгружена продукция, на поставку которой договор был заключен в 2009 г., оплата покупателем была перечислена в декабре 2009 г. (50% аванс), остальные 50% - 650 000 руб., перечислены в 2010 г.
-
Получена курсовая разница в сумме 80 000 руб.;
-
В производстве использовано сырье на сумму 1200 000 руб., сырье полностью оплачено;
-
Начислена заработная плата работникам предприятия 650 000 руб., фактически выплачено 680 000 руб.; кроме того выплачено пособие по безработице 12 000 руб.;
-
Перечислены взносы на обязательное пенсионное страхование с суммы выплаченной заработной платы;
-
Оплачено приобретенное в марте 2010 г. основное средство за 80 000 руб., сроком полезного использования 3 года;
-
До перехода на УСН в собственности организации находились следующие основные средства: 1) Первоначальная стоимость 80 000 руб., начисленная амортизация 34 000 руб., срок полезного использования 2 года; 2) Первоначальная стоимость 2100 000 руб., начисленная амортизация 1650 000, срок полезного использования 7,5 лет; 3) Первоначальная стоимость 240 000 руб., начисленная амортизация 100 000 руб., срок полезного использования 9 лет; 4) Первоначальная стоимость 3 200 000 руб., начисленная амортизация 1800 000 руб., срок полезного использования 25 лет.
-
За 2009 г. у организации был убыток в сумме 40 000 руб.
Организация применяет объект:
А) доходы
Б) доходы-расходы.