- •Методические рекомендации для выполнения контрольной работы по дисциплине "Налоги и налогообложение" Содержание
- •Общие требования к работе
- •Вариант 1
- •Тема 1 "Налог на доходы физических лиц"
- •Тема 2 "Налог на добавленную стоимость"
- •Тема 3 "Налог на прибыль организаций"
- •Тема 4 "Налог на имущество организаций"
- •Тема 5 "Упрощенная система налогообложения"
- •Тема 6 "Единый налог на вмененный доход"
- •Вариант 2
- •Тема 2 "Налог на добавленную стоимость"
- •Тема 3 "Налог на прибыль организаций"
- •Тема 4 "Налог на имущество организаций"
- •Тема 5 "Упрощенная система налогообложения"
- •Тема 6 "Единый налог на вмененный доход"
- •Вариант 3
- •Тема 1 "Налог на доходы физических лиц"
- •Тема 2 "Налог на прибыль организаций"
- •Тема 3 "Налог на добавленную стоимость"
- •Тема 4 "Налог на имущество организаций"
- •Тема 5 "Упрощенная система налогообложения"
- •Тема 6 "Единый налог на вмененный доход"
- •Вариант 4
- •Тема 1 "Налог на доходы физических лиц"
- •Тема 2 "Налог на добавленную стоимость"
- •Тема 3 "Налог на прибыль организаций"
- •Тема 4 "Налог на имущество организаций"
- •Тема 5 "Упрощенная система налогообложения"
- •«Единый налог на вмененный доход»
- •Вариант 5
- •Тема 1 "Налог на доходы физических лиц"
- •Тема 2 "Налог на добавленную стоимость"
- •Тема 3 "Налог на прибыль организаций"
- •Тема 4 "Налог на имущество организаций"
- •Тема 5 "Упрощенная система налогообложения"
- •«Единый налог на вмененный доход»
- •Вариант 6
- •Тема 1 "Налог на доходы физических лиц"
- •Тема 2 "Налог на добавленную стоимость"
- •Тема 3 "Налог на прибыль организаций"
- •Тема 4 "Налог на имущество организаций"
- •Тема 5 "Упрощенная система налогообложения"
- •Тема 6 "Единый налог на вмененный доход"
- •Вариант 7
- •Тема 2 "Налог на добавленную стоимость"
- •Тема 3 "Налог на прибыль организаций"
- •Тема 4 "Налог на имущество организаций"
- •Тема 5 "Упрощенная система налогообложения"
- •Тема 6 "Единый налог на вмененный доход"
- •Вариант 8
- •Тема 1 "Налог на доходы физических лиц"
- •Тема 2 "Налог на прибыль организаций"
- •Тема 3 "Налог на добавленную стоимость"
- •Тема 4 "Налог на имущество организаций"
- •Тема 5 "Упрощенная система налогообложения"
- •Тема 6 "Единый налог на вмененный доход"
- •Вариант 9
- •Тема 1 "Налог на доходы физических лиц"
- •Тема 2 "Налог на добавленную стоимость"
- •Тема 3 "Налог на прибыль организаций"
- •Тема 4 "Налог на имущество организаций"
- •Тема 5 "Упрощенная система налогообложения"
- •«Единый налог на вмененный доход»
- •Вариант 10
- •Тема 1 "Налог на доходы физических лиц"
- •Тема 2 "Налог на добавленную стоимость"
- •Тема 3 "Налог на прибыль организаций"
- •Тема 4 "Налог на имущество организаций"
- •Тема 5 "Упрощенная система налогообложения"
- •«Единый налог на вмененный доход»
Тема 6 "Единый налог на вмененный доход"
№10. Определите сумму Единого налога на вмененный доход, если налогоплательщик занимается грузоперевозками (базовая доходность 6000 руб.), розничной и оптовой торговлей (БД по торговле 1000 руб.). Основные данные о деятельности приведены в табл.
К2 по грузоперевозкам составляет 0,75, по торговле установлено максимально возможное значение коэффициента.
Показатели |
янв |
февр |
март |
апр |
май |
июнь |
июль |
авг |
сент |
окт |
нояб |
дек |
Количество машин (общее) |
32 |
30 |
28 |
|||||||||
Количество машин, непосредственно занятых в грузоперевозках |
15 |
15 июня приобретены еще 3 автомобиля |
5 ноября продан 1 автомобиль |
|||||||||
Количество сотрудников, занятых в грузоперевозках |
20 |
25 |
27 |
25 |
||||||||
Оклад 1 сотрудника, занятого в грузоперевозках |
9500 |
7500 |
8000 |
|||||||||
Общая площадь помещений, занятых в торговле |
250 м2 |
|||||||||||
Площадь, где ведется розничная торговля |
125м2 |
Площадь увеличена на 20м2 |
Площадь увеличена на 15м2 |
|||||||||
Количество сотрудников, занятых в розничной торговле |
8 |
10 |
12 |
|||||||||
Оклад 1 сотрудника занятого в розничной торговле |
8500 |
9000 |
9200 |
|||||||||
Количество сотрудников, занятых в оптовой торговле |
12 |
15 |
14 |
|||||||||
Оклад 1 сотрудника занятого в оптовой торговле |
9000 |
Вариант 8
Тема 1 "Налог на доходы физических лиц"
№1. Определить ежемесячные суммы НДФЛ за текущий год по каждому из сотрудников организации, представленных в табл. 1.1.
Таблица 1.1
Сведения о сотрудниках организации
№ п/п |
Оклад сотрудника, руб. в мес. |
Наличие детей |
Дополнительная информация |
1 |
40 000 |
19 лет (работает), 22 года (учится на дневной форме в вузе) |
|
2 |
27 500 |
3 года (ребенок усыновлен в июне текущего года) |
|
3 |
11 500 |
- |
Работает в данной организации с сентября, в течение этого года в январе - августе не работал |
4 |
17 000 |
5 лет |
Работник не получал стандартных вычетов в течение года, так как не предоставил работодателю заявление |
№2. За текущий год заработная плата работника составляет 22000 руб. в месяц. Кроме того работник получил:
В январе дивиденды от работодателя в размере 8500руб.
В феврале работник приобрел на фабрике продукцию за 10 000руб. (аналогичная продукция продается за 12 тыс.руб.)
В марте работник получил у работодателя ссуду на сумму 120тыс.руб. на 3 месяца из расчета 2% годовых. Ссуда возвращена в мае одновременно с уплатой процентов. Ставка рефинансирования ЦБ 7,5% годовых.
В июне получена единовременная материальная помощь в связи с чрезвычайными обстоятельствами – 10 000 руб.
В сентябре работник находился в заграничной командировке 11 дней, ему выданы суточные 2750 руб. в сутки.
В ноябре в связи с болезнью получено пособие по временной нетрудоспособности в размере 90% от оклада (работник находился на больничном целый месяц).
Определить суммы НДФЛ за каждый месяц, если у сотрудника двое детей 11 и 20 лет (дневная форма обучения, за обучение ребенка в текущем году заплачено 55 тыс. руб.).