І.Норматив мінімального розміру регулятивного капіталу

Регулятивний капітал є одним з найважливіших показників діяльності банків, основне призначення якого є покриття негативних наслідків різноманітних ризиків, які банки беруть на себе в процесі своєї діяльності та забезпечення захисту вкладів, фінансової стійкості та стабільної діяльності банків.

Регулятивний капітал банку складається з основного та додаткового (основний – 1-го рівня, додатковий – 2-го рівня). Основний капітал вважається більш незмінним і таким, що не підлягає передаванню, перерозподілу та повинен повністю покривати поточні збитки. Додатковий капітал має менш постійний характер та його розмір піддається змінам.

Основний капітал складається з:

• фактично сплачений, зареєстрований статутний капітал;

• розкриті резерви, що створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку:

  • дивіденди, що направлені на збільшення статутного капіталу;

  • емісійні різниці – це сума перевищення доходів, отриманих підприємством від первинної емісії власних акцій та інших корпоративних прав над номіналом таких акцій;

  • резервні фонди, що створені згідно з Законом України;

  • прибуток минулих років.

Додатковий капітал складається з таких елементів:

• резерви під стандартну заборгованість інших банків та клієнтів за кредитними операціями банків;

• результат переоцінки статутного капіталу та основних заходів;

• прибуток поточного року;

• субординований борг – це звичайні, незабезпечені боргові капітальні інструменти (складові елементи капіталу), які відповідно до угоди не можуть бути вилучені з банку раніше 5 років, а у випадку банкрутства чи ліквідації повертаються інвестору після погашення претензій усіх інших кредиторів.

Регулятивний капітал Укрсоцбанку у 2005 році становив:

РК ²⁰⁰⁵=70000+957+443461+410480+511+101832=1027241 тис.грн.

У 2006 році цей показник дорівнює відповідно: РК ²⁰⁰⁶ =370000+992+560775+705915+1645+287336=1926663 тис.грн.

Для визначення розміру Н1 загальний розмір капіталу 1-го та 2-го рівнів додатково зменшено на балансову вартість наступних активів:

• акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж та інвестиції, які випущені банком;

• інвестиції в капітальні установи у розмірі 10% і більше їх статутного капіталу в дочірні підприємства.

Н1=(ОК+ДК-А):€,

де А – балансова вартість зазначених активів;

€ – поточний курс євро (у розрахунках приймати €=6,35).

На основі балансу банку розрахуємо Н1 для АКБ « Укрсоцбанк» у базовому році

Н1б=/1000=109,877 млн. €

На основі скороченого балансу банку розрахуємо Н1 для акціонерного поштово-пенсійного банку АБ « Алонж »

Н13в= /1000=299,897 млн. €

Мінімальний розмір регулятивного капіталу (Н1) діючих банків має становити:

а) для місцевих кооперативних банків (від 1 до 1,5 млн. €):

на 17 січня 2003 року – не менше ніж 1 млн. €;

на 1 січня 2004 року – не менше ніж 1,15 млн. €;

на 1 січня 2005 року – не менше ніж 1,3 млн. €;

на 1 січня 2006 року – не менше ніж 1,4 млн. €;

на 1 січня 2007 року – не менше ніж 1,5 млн. €;

б) для банків, які здійснюють свою діяльність на території однієї області (регіональних), у тому числі спеціалізованих ощадних та іпотечних (від 3 до 5 млн. €):

на 17 січня 2003 року – не менше ніж 3 млн. €;

на 1 січня 2004 року – не менше ніж 3,5 млн. €;

на 1 січня 2005 року – не менше ніж 4 млн. €;

на 1 січня 2006 року – не менше ніж 4,5 млн. €;

на 1 січня 2007 року – не менше ніж 5 млн. €;

в) для банків, які здійснюють свою діяльність на території всієї України (міжрегіональних), у тому числі спеціалізованих інвестиційних і розрахункових (клірингових), центрального кооперативного банку (від 5 до 8 млн. €):

на 17 січня 2003 року – не менше ніж 5 млн. €;

на 1 січня 2004 року – не менше ніж 5,5 млн. €;

на 1 січня 2005 року – не менше ніж 6 млн. €;

на 1 січня 2006 року – не менше ніж 7 млн. €;

на 1 січня 2007 року – не менше ніж 8 млн. €;

АКБ «Укрсоцбанк» відноситься до третьої групи комерційних банків, тобто він мають право здійснювати свою діяльність на території всієї України. За період з 2005 по 2006 рр. спостерігається збільшення регулятивного капіталу, що знижує імовірність не покриття банком негативних наслідків різноманітних ризиків.