Часть 2 ст. 171 ук содержит два квалифицирующих признака: совершение преступления организованной группой (п. «а») и извлечение дохода в особо крупном размере (п. «б»).

Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК) характеризуется теми же признаками, что и незаконное предпринимательство (ст. 171 УК), и заключается в осуществлении банковских операций без регистрации либо без специального разрешения (лицензии), если при этом был причинен крупный ущерб гражданам, организациям или государству или извлечен доход в крупном размере. Банковская деятельность регулируется Федеральным законом от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности».

Банковской деятельностью могут заниматься кредитные организации — юридические лица, основная цель которых заключается в извлечении прибыли от осуществления банковских операций.

Банк является единственной кредитной организацией, которая имеет исключительное право на совершение всех видов финансовых операций, т.е. привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц; размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц; осуществлять расчеты по их поручению, в том числе и без открытия банковского счета; осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных поручений; покупать иностранную валюту в безналичной и наличной формах; привлекать во вклады драгоценные металлы. Перечисленные виды деятельности относятся в соответствии с банковским законодательством к банковским операциям.

Небанковские кредитные организации — это финансовые, страховые и инвестиционные компании, кредитные товарищества и общества, кредитные союзы, почтово-сберегательные учреждения, ломбарды, пенсионные фонды. Небанковские кредитные организации могут осуществлять лишь отдельные банковские операции.

Нельзя рассматривать как банковскую деятельность совершение одноразовых операций по продаже, например, гражданами валюты.

Квалифицированные составы указанного преступления также совпадают с аналогичными составами незаконной предпринимательской деятельности.

45. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Предметом легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК), выступают денежные средства или иное имущество (движимое, недвижимое, вещи (ст. 130 ГК РФ), которые должны быть приобретены другими лицами преступным путем (кроме преступлений, предусмотренных ст. ст. 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК).

Уголовная ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества наступает независимо от их суммы.

Объективная сторона заключается в совершении финансовых операций и других сделок с перечисленными предметами, направленных на придание видимости правомерности полученного имущества.

Под финансовыми операциями и другими сделками, указанными в ст. ст. 174 и 174.1 УК, следует понимать, например, «договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте. К сделкам с имуществом или денежными средствами может относиться, например, дарение или наследование» (Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем»).

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и наличием цели — придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, т.е. законности полученных материальных ценностей.

Субъект преступления — лицо, не принимавшее участия в совершении преступления, в результате которого было приобретено имущество, подлежащее легализации, достигшее возраста 16 лет.

Квалифицирующими и особо квалифицирующими признаками являются: крупный размер, который в соответствии с примечанием к ст. 174 УК превышает 1,5 млн. руб. (ч. 2 ст. 174); совершение деяния, предусмотренного ч. 2 ст. 174, группой лиц по предварительному сговору (п. «а» ч. 3) или лицом, использующим свое служебное положение (п. «б» ч. 3); совершение деяний, предусмотренных ч. ч. 2 и 3 указанной статьи, организованной группой (ч. 4 указанной статьи).

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК), по объективным и субъективным признакам состава преступления совпадает с преступлением, предусмотренным ст. 174 УК. Уголовная ответственность наступает только в случае, если легализация происходит в крупном размере (6 млн. руб.).

Субъектом преступления является лицо, добывшее денежные средства или иное имущество в результате совершения преступления.

В ч. 2 ст. 174.1 УК установлена ответственность за совершение преступления группой лиц по предварительному сговору (п. «а»); лицом с использованием служебного положения (п. «б»); в ч. 3 — за совершение деяний, предусмотренных ч. ч. 1 и 2, организованной группой.