Тема 13. Местные налоги и сборы

Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, льготы, порядок и сроки исчисления и уплаты.

Налоги на имущество физических лиц: плательщики, объекты налогообложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты.

Тема14. Специальные налоговые режимы

Общая характеристика, виды, организационно-правовые особенности регулирования.

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог — ЕСН): порядок и условия начала и прекращения применения единого сельскохозяйственного налога, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставка, порядок исчисления и уплаты налога.

Упрощенная система налогообложения (УСН): порядок и условия начала и прекращения применения УСН, налогоплательщики, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты налога.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД): налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, ставка, порядок исчисления и уплаты налога.

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: правовое регулирование, налогоплательщики и плательщики сборов, налоговая база, исчисление и уплата налогов и сборов, порядок проведения проверок.

Свободная экономическая зона: понятие, правовое регулирование, виды, участники, органы управления, порядок создания, ведения предпринимательской деятельности и налогообложения.

5. Структура учебной дисциплины

Общая трудоемкость учебной дисциплины составляет 5 зачетных единиц, 180 часов, в том числе контактная работа обучающихся с преподавателем по видам учебных занятий: лекционные занятия — 24 часа, практические занятия — 60 часов. Самостоятельная работа студентов — 60 часов. Экзамен – 36 часов.

Лекционные и практические занятия проводятся в соответствии с тематическим планом.

Тематический план

Раздел (тема) учебной дисциплины, формы контроля	Семестр	Виды учебной деятельности студента (в часах)				Всего часов	Примечания
		лекции	практические занятия	СРС	экзамен
Общая часть
1. Понятие и источники налогового права. Правовая характеристика и структура налоговой системы Российской Федерации	6	2	4	2		8	Анализ конкретных ситуаций, решение задач
2. Налоговые правоотношения	6		2	6		2	Решение задач
3. Общие условия установления налогов и сборов	6	2	4	4		10	Решение задач
4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов	6	2	4	4		10	Решение задач
5. Налоговая декларация и налоговый контроль	6	2	4	2		8	Анализ конкретных ситуаций, решение задач
6. Налоговые проверки	6	2	6	4		12	Решение задач, доклады
7. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение	6	2	6	4		12	Решение задач
Текущий контроль успеваемости	6			4		4	Домашнее контрольное задание (по темам 6,7)
Особенная часть
8. Налог на добавленную стоимость (НДС). Акцизы	6	2	6	4		12	Анализ конкретных ситуаций, решение задач, доклады
9. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)	6	2	4	4		10	Решение задач
Текущий контроль успеваемости	6		2			2	Аудиторная контрольная работа (по теме 9)
10. Налог на прибыль организаций	6	2	4	2		8	Решение задач
11. Природоресурсные и другие федеральные налоги и сборы	6	2	6	4		12	Решение задач
12. Региональные налоги и сборы	6	2	4	4		10	Решение задач
13. Местные налоги сборы	6	2	4	4		10	Решение задач
14 Специальные налоговые режимы	6		4	4		8	Решение задач
Промежуточная аттестация	6				36	36	Экзамен
Итого часов		24	60	60	36	180
В том числе часов на проведение занятий в активных, интерактивных формах			64

Примечание. Все практические занятия проводятся с использованием активных и интерактивных технологий.