Тема 7. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

Занятие 1

Вопросы

1. Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к налоговой ответственности.

2. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения.

3. Формы вины, обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

Решение задач.

Занятие 2

Вопросы

1. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

2. Налоговые санкции, давность их взыскания.

3. Издержки по делам о налоговых правонарушениях.

4. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц (административный и судебный порядок).

Решение задач.

Занятие 3

Вопросы

1. Классификация налоговых правонарушений.

2. Налоговые правонарушения, совершаемые налогоплательщиками, налоговыми агентами, свидетелями, специалистами, экспертами и переводчиками.

3. Налоговые правонарушения, совершаемые кредитными организациями.

Решение задач.

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ

Тема8. Налог на добавленную стоимость (НДС). Акцизы

Занятие 1

Вопросы

1. Понятие и характеристика налога на добавленную стоимость.

2. Плательщики НДС. Освобождение от уплаты НДС.

3. Объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки по НДС: общая, специальная, нулевая, расчетная.

Анализ конкретных ситуаций.

Темы докладов

1. Механизм исчисления и уплаты НДС.

2. Порядок применения налоговых вычетов и возмещения НДС налогоплательщиками.

3. Использование налогоплательщиками «фирм-однодневок» и других способов получения необоснованной выгоды по НДС.

Занятие 2

Вопросы

1. Общий порядок исчисления НДС.

2. Счет-фактура.

3. Налоговые вычеты.

4. Налоговый и отчетный периоды.

5. Налоговая декларация. Общий порядок уплаты НДС.

6. Возмещение НДС.

Решение задач.

Занятие 3

Вопросы

1. Общая характеристика акцизов. Плательщики акцизов.

2. Объекты налогообложения. Подакцизные товары. Особенности налогообложения подакцизных товаров, перемещаемых через таможенную границу таможенного союза.

3. Порядок определения налоговой базы по акцизам. Ставки акцизов (твердые, адвалорные, комбинированные) по группам и видам подакцизных товаров.

4. Особенности налогообложения отдельных видов операций с подакцизными товарами.

5. Сроки и порядок исчисления акцизов, определение даты реализации товара.

6. Порядок применения налоговых вычетов по акцизам.

7. Сроки и порядок уплаты акцизов.

Решение задач.

Тема9. Налог на доходы физических лиц (ндфл)

Занятие 1

Вопросы

1. Плательщики налога на доходы физических лиц. Объект налогообложения. Устранение двойного налогообложения.

2. Налоговая база и ставки по налогу на доходы физических лиц. Доходы, не подлежащие налогообложению.

Решение задач.

Занятие 2

Вопросы

1. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.

2. Исчисление и уплата налога на доходы физических лиц. Особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателями по отдельным видам доходов.

3. Налогообложение при наследовании или дарении.

Решение задач.

Занятие 3

Аудиторная контрольная работа

Тема 10. Налог на прибыль организаций

Занятие 1

Вопросы

1. Общая характеристика налога на прибыль организаций.

2. Плательщики налога на прибыль организаций. Особенности налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков.

3. Объект налогообложения.

4. Доходы и расходы организаций-плательщиков налога на прибыль: классификация, виды, порядок определения при методе начисления и кассовом методе.

5. Понятие и классификация расходов налогоплательщиков.

Решение задач.

Занятие 2

Вопросы

1. Нормы естественной убыли, учитываемые при исчислении налога на прибыль организаций.

2. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе.

3. Налоговая база и ставки налога на прибыль организаций.

4. Порядок исчисления налога на прибыль организаций.

5. Сроки и порядок уплаты налога и авансовых платежей по налогу на прибыль организаций.

6. Налоговая декларация и налоговый учет.

Решение задач.

Тема11. Природоресурсные и другие федеральные налоги и сборы

Занятие 1

Вопросы

1. Общая характеристика платежей за природные ресурсы.

2. Сборы за пользование объектами животного мира.

3. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Решение задач.

Занятие 2

Вопросы

1. Плательщики водного налога.

2. Виды водопользования, объекты и ставки обложения водным налогом.

3. Порядок исчисления и уплаты водного налога.

4. Плательщики налога на добычу полезных ископаемых и элементы налогообложения.

Решение задач.

Занятие 3

Вопросы

1. Характеристика государственной пошлины как налогового сбора и ее отдельных видов.

2. Плательщики государственной пошлины.

3. Объекты обложения государственной пошлиной.

4. Ставки государственной пошлины.

5. Порядок исчисления и уплаты государственной пошлины.

Решение задач.

Тема 12. Региональные налоги и сборы

Занятие 1

Вопросы

1. Общая характеристика региональных налогов.

2. Налогоплательщики налога на имущество организаций.

3. Объект налогообложения, налоговая база, среднегодовая стоимость имущества.

4. Ставки налога на имущество организаций и порядок их установления, льготы по налогу.

5. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.

Решение задач.

Занятие 2

Вопросы

1. Налогоплательщики транспортного налога.

2. Объект налогообложения, ставки по транспортному налогу.

3. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.

4. Налогоплательщики налога на игорный бизнес.

5. Объекты налогообложения, ставки по налогу на игорный бизнес.

6. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.

Решение задач.

Тема 13. Местные налоги и сборы

Занятие 1

Вопросы

1. Общая характеристика местных налогов.

2. Налогоплательщики земельного налога.

3. Объект налогообложения, налоговая база.

4. Налоговый период, налоговые ставки, льготы по земельному налогу.

5. Порядок и сроки исчисления и уплаты земельного налога и авансовых платежей по налогу.

Решение задач.

Занятие 2

Вопросы

1. Налогообложение имущества граждан.

2. Порядок введения налога на имущество физических лиц.

3. Плательщики налога на имущество физических лиц.

4. Объекты налогообложения, налоговые ставки, льготы по налогу на имущество физических лиц.

5. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц и авансовых платежей по налогу.

Решение задач.

Тема14. Специальные налоговые режимы

Занятие 1

Вопросы

1. Общая характеристика специальных налоговых режимов.

2. Порядок и условия перехода на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог (ЕСН)).

3. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая ставка ЕСН.

4. Порядок исчисления и уплаты ЕСН, налоговый и отчетный периоды.

5. Упрощенная система налогообложения (УСН): порядок и условия перехода на УСН, налогоплательщики.

6. Объекты налогообложения, налоговые ставки при упрощенной системе налогообложения, порядок исчисления и уплаты налога, налоговый и отчетный периоды.

7. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД): налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, ставка, порядок исчисления и уплаты налога, налоговый и отчетный периоды.

Решение задач.