3. Место учебной дисциплины в структуре основной образовательной программы

Учебная дисциплина «Налоговое право» относится к базовой части профессионального цикла основной образовательной программы (Б3.Б.15).

Учебная дисциплина «Налоговое право» тесно связана с учебной дисциплиной «Финансовое право» и с такими изучаемыми ранее учебными дисциплинами, как «Конституционное право», поскольку именно в Конституции Российской Федерации заложены основные принципы налогообложения в Российской Федерации, «Теория государства и права».

Также учебная дисциплина «Налоговое право» связана со следующими учебными дисциплинами: «Гражданское право» (по предмету правового регулирования); «Административное право» (по методу правового регулирования, вопросам правового статуса и компетенции органов государственной (муниципальной) власти, управления и контроля, административной ответственности за совершение правонарушений в налоговой сфере); «Уголовное право» (в части привлечения к ответственности за совершение налоговых преступлений).

Важное значение для усвоения учебной дисциплины «Налоговое право» имеет изучение процессуально-правовых дисциплин: «Гражданский процесс», «Арбитражный процесс», так как полученные в ходе их изучения навыки позволят студенту применять знания налогового законодательства в практической деятельности, в частности в случае отстаивания публичных интересов субъектов налоговых правоотношений в судах.

4. Содержание учебной дисциплины общая часть

Тема 1. Понятие и источники налогового права.

Правовая характеристика и структура налоговой системы Российской Федерации

Возникновение и развитие налогообложения: общие и частные теории налогов. Функции налогообложения. Принципы налогообложения: экономические, правовые, организационные.

Предмет, метод, принципы и система налогового права. Соотношение налогового права с другими отраслями права.

Общая характеристика источников налогового права. Законодательство о налогах и сборах и нормативные правовые акты представительных органов муниципальных образований о налогах и сборах. Нормативные правовые акты Правительства Российской Федерации, федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, исполнительных органов местного самоуправления о налогах и сборах. Акты Конституционного Суда Российской Федерации. Международные договоры как составная часть системы источников российского налогового права.

Действие законодательства о налогах и сборах в пространстве, во времени и по кругу лиц. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.

Общая характеристика и принципы построения налоговой системы Российской Федерации. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов и сборов». Общая характеристика федеральных, региональных и местных налогов и сборов. Специальные налоговые режимы.

Полномочия органов государственной власти и органов местного самоуправления по установлению налогов и сборов в Российской Федерации. Информация о налогах и сборах. Признание нормативного правового акта не соответствующим Налоговому кодексу Российской Федерации: основания, порядок.

Надзор органов прокуратуры за законностью правовых актов и исполнением законодательства о налогах и сборах.