Тема 5. Налоговая декларация и налоговый контроль

Занятие 1

Вопросы

1. Налоговая декларация.

2. Основания, порядок и последствия внесения изменений в налоговую декларацию.

Анализ конкретных ситуаций.

Занятие 2

Вопросы

1. Понятие, формы и методы налогового контроля.

2. Органы, осуществляющие налоговый контроль, их права и обязанности.

3. Налоговый учет налогоплательщиков: основания и порядок постановки, внесения изменений в сведения, снятия с налогового учета.

4. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков и перечислением налогов (сборов).

Решение задач.

Тема 6. Налоговые проверки

Занятие 1

Вопросы

1. Налоговые проверки: основания, сроки, порядок проведения налоговых проверок.

2. Камеральная налоговая проверка.

3. Выездная налоговая проверка.

4. Повторная выездная налоговая проверка.

5. Проверка контрагента налогоплательщика (плательщика сборов) («встречная» проверка).

6. Участие органов внутренних дел в налоговых проверках.

Решение задач.

Темы докладов

1. Актуальные вопросы проведения камеральных налоговых проверок.

2. Актуальные вопросы проведения выездных налоговых проверок.

3. Повторные выездные налоговые проверки.

4. Проблемы взаимодействия налоговых и правоохранительных органов.

Занятие 2

Вопросы

1. Средства, используемые при осуществлении налогового контроля.

2. Порядок использования налоговыми органами свидетельских показаний.

3. Истребование документов как форма налогового контроля.

4. Выемка документов и предметов как отдельное контрольное мероприятие.

5. Порядок и основания проведения экспертизы.

6. Привлечение специалиста, участие переводчика и понятых в мероприятиях налогового контроля.

7. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.

Решение задач.

Тема доклада

Проблемы организации и осуществления отдельных мероприятий налогового контроля (вид мероприятия по выбору).

Занятие 3

Вопросы

1. Оформление действий проверяющих при осуществлении налогового контроля. Протокол и его реквизиты.

2. Оформление результатов налоговой проверки. Форма и требования к составлению справки, акта налоговой проверки, их юридическое значение.

3. Порядок вынесения решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки.

4. Порядок обжалования решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

5. Исполнение решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

6. Производство по делам о налоговых правонарушениях. Налоговая тайна.

7. Исковое заявление о взыскании налоговой санкции. Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговых санкций.

Решение задач.

Темы докладов

1. Основания для признания незаконным решения, вынесенного по итогам налоговой проверки с нарушениями.

2. Актуальные вопросы производства по делам о налоговых правонарушениях.

3. Исполнение решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.