4. Прогнозирование средней суммы начисляемых плате­жей по отдельным видам текущих обязательств по расчетам. Такое прогнозирование осуществляется двумя основными методами:

а) методом прямого расчета.Этот метод используется и тех случаях, когда по отдельным видам текущих обяза­тельств по расчетам заранее известны строки и суммы вы­плат. В этом случае расчет осуществляется по следующей формуле:

Стоп = СВм / КП х 2

где Ст — прогнозируемая средняя сумма текущих обя­зательств по расчетам конкретного вида;

СВ_М— месячная сумма платежей по конкретному виду обязательств;

КП — предусмотренное количество выплат ко кон­кретному виду обязательств в течение месяца.

б) статистическим методом на основе коэффициентов эластичности.Этот метод используется в тех случаях, когда сумма выплат по конкретному виду текущих обязательствпо расчетам заранее четко не определена. В этом с расчет осуществляется по следующей формуле:

С_Тор = ТОРв +∆ОРхКЭвхТОРв / 100

где С_Тор — прогнозируемая средняя сумма текущих обязательств по расчетам конкретного вида;

ТОРв— средняя сумма текущих обязательств по расчетам конкретного вида в предшествующем периоде;

∆ОР — прогнозируемый темп прироста объема реализации продукции в предстоящем периоде, в %;

КЭ_В— коэффициент эластичности конкретного вида текущих обязательств по расчетам от объема реализации продукции, в %.

5. Прогнозирование средней суммы и размера прироста текущих обязательств по расчетам по предприятию в целом.

Средняя сумма текущих обязательств по расчетампо предприятию в целом определяется путем суммирования прогнозируемого среднего их размера по отдельным видам этих обязательств:

ТОРп = Т0Рв,

где ТОРп — прогнозируемая средняя сумма текущих обя­зательств по расчетам по предприятию в це­лом;

ТОРв — прогнозируемая средняя сумма текущих обя­зательств по расчетам по конкретным их ви­дам.

Прирост текущих обязательств по расчетамв предсто­ящем периоде по предприятию в целом определяется по следующей формуле:

∆ТОРп = ТОРп - ТОРф

Где ∆ТОРп — прогнозируемый прирост средней суммы текущих обязательств по расчетам по предприятию в целом в предстоящем периоде;

ТОРп- прогнозируемая средняя сумма текущих обя­зательств по расчетам по предприятию в целом;

ТОРф — средняя сумматекущих обязательств по расчетам предприятия в аналогичном пред­шествующем периоде.

6. Оценка эффекта прироста текущих обязательств по расчетам предприятия в предстоящем периоде. Этот эффект заключается в сокращении потребности предприятия в привлечении кредита и расходов, связанных с его обслу­живанием. Расчет этого эффекта осуществляется по следу­ющей формуле:

Э_Тор = ∆ТОРп х ПКб / 100

где Этор — эффект от прироста средней суммы текущих обязательств по расчетам предприятия в пред­стоящем периоде;

∆ТОРп — прогнозируемый прирост средней суммы теку­щих обязательств по расчетам по предприятию в целом;

ПКб - среднегодовая ставка процента за краткосроч­ный кредит, привлекаемый предприятием.

7. Обеспечение контроля за своевременностью начисления и выплаты средств в разрезе отдельных видов текущих обязательств по расчетам.Начисление этих средств контролирует бухгалтерия по результатам осуществления отдельных хозяйственных операций предприятия. Выплата этих средств включается в разрабатываемыйплатежный календарь и контролируется в процессе мониторинга текущей финансовой деятельности предприятия.