Hroshi_ta_kredyt_vyd4

11 Розділ. Комерційні банки

лярного контролю за їх діяльністю з боку центрального банку. Цей контроль, як і регулювання діяльності комерційних банків, в умовах розвиненої ринкової економіки забезпечується, головним чином, за допомогою економічних важелів, хоча це й не виключає використання суто адміністративних методів.

Регулювання діяльності комерційних банків з боку центрального банку здійснюється в кожній країні з ринковою системою економіки. Проте організація контролю за банківськими установами має суттєві відмінності залежно від країни, особливостей її банківської системи, рівня розвитку ринкових відносин тощо. Наприклад, у США центральний банк здійснює такий контроль разом з Федеральною корпорацією страхування депозитів та Службою контролю грошового обігу.

В Україні організаційно цю роботу здійснює Управління з банківського нагляду НБУ і його регіональні відділення. Зменшення ризиків пов’язано з такими заходами з боку НБУ, як процедура реєстрації банків, видача їм ліцензій на здійснення окремих операцій, проведення аудиторських перевірок тощо.

Головна мета цього нагляду полягає в забезпеченні стабільності всієї банківської системи і в захисті інтересів вкладників. Усі заходи, які здійснює в цьому напрямку НБУ можна звести до зменшення ризиків, які, як правило, поділяють на внутрішні і зовнішні.

До внутрішніх слід зарахувати ризики, пов’язані з людським фактором (рівень кваліфікації працівників банку, дисципліна тощо), з технічними умовами організації банківської справи (наявність, надійність і ступінь ефективності матеріально-технічних засобів), з рівнем організації роботи банківських відділів (бухгалтерського, безпеки, зв’язку та ін.)

До зовнішніх ризиків слід зарахувати такі:

–кредитний ризик, що полягає в можливості неповернення кредиту;

–процентний ризик, пов’язаний з недоотриманням або з неотриманням плати за наданий кредит;

–валютний ризик, який означає втрати банку від несприятливої для нього зміни валютного курсу;

–ризик ліквідності, що означає неможливість банку в повному обсязі забезпечити вимоги своїх клієнтів;

–ризик за операціями з цінними паперами, що знаходить свій вираз у можливості втрат банку у зв’язку з несприятливою зміною курсу цінних паперів, які є у власності комерційного банку.

401

Щетинін А. І. «Гроші та кредит»

Контроль за зовнішніми ризиками НБУ здійснює шляхом реалізації цілої низки заходів. До найбільш поширених і систематичних слід зарахувати:

♦щомісячну звітність комерційних банків перед НБУ щодо портфеля цінних паперів, ризику процентної ставки, валюти і валютної позиції;

♦надання відомостей про наслідки зовнішнього аудиту;

♦вимога НБУ надати іншу інформацію, навіть ту, що становить банківську або комерційну таємницю.

Найбільш суттєві моменти контролю за функціонуванням банківської системи сконцентровано в економічних нормативах, установлюваних центральним банком стосовно комерційних банків, які є, як правило, обов’язковими для останніх. Розглянемо ці нормативи стосовно до банківської системи України.

Відповідно до Закону України «Про банки та банківську діяльність» Національний банк України встановив низку нормативів, обов’язкових для всіх комерційних банків. Найбільш важливі з них містять:

–мінімальний розмір статутного фонду комерційного банку;

–мінімальний розмір обов’язкових резервів, що депонуються в НБУ;

–достатність капіталу банку;

–ліквідність балансу банку;

–максимальний рівень ризику на одного позичальника;

–мінімальний розмір резервів комерційного банку.

Мета встановлення нормативів і контролю за ними полягає в тому, щоб забезпечити фінансову стабільність банків, а відтак, і захистити інтереси вкладників.

Подальший розвиток банківської системи нашої держави знайшов своє відображення у прийнятті нової редакції Закону України «Про банки та банківську діяльність», а разом з нею і нових нормативів. З початку 2002 р. введено такі нормативи:

І.Нормативи капіталу:

•мінімальний розмір регулятивного капіталу, що являє собою базу для розрахунків економічних нормативів банку і включає як основний (1-го рівня), так і додатковий (2-го рівня) капітал;

•адекватність регулятивного капіталу;

•адекватність основного капіталу.

ІІ. Нормативи ліквідності:

• миттєвої ліквідності;

402

11 Розділ. Комерційні банки

•поточної ліквідності;

•короткострокової ліквідності.

ІІІ. Нормативи кредитного ризику та інвестування:

•максимальний розмір ризику на одного контрагента;

•норматив великих кредитних ризиків;

•максимальний розмір кредитів, гарантій і поручительств, наданих одному інсайдеру;

•максимальний сукупний розмір кредитів, гарантій і поручительств, наданих інсайдерам;

•інвестування в цінні папери окремо за кожною установою;

•норматив загальної суми інвестування;

•норматив ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції банку.

Встановлені нормативи регулярно контролюються НБУ і в разі їх відхилення до банків застосовуються методи економічного та адміністративного впливу.

У сукупності обов’язкових нормативів висхідними виступає норматив регулятивного капіталу. З метою забезпечення стійкості комерційних банків і можливості покриття збитків у випадку непередбачених обставин Національний банк України встановлює для всіх комерційних банків мінімальний розмір статутного капіталу. Його розмір виражено у євровалюті, введеній з 1999 р. більшістю країн членів Європейського союзу. Розмір мінімального регулятивного капіталу диференційований за банками залежно від виду банку та терміну його дії з моменту заснування.

Так, НБУ встановив мінімальні розміри регулятивного капіталу на 2003—2007 рр. з розбиттям за кожним роком і залежно від виду банку. Ці нормативи наведено в табл. 11.1.

Що ж до новостворених банків, то для них встановлено такі самі нормативи регулятивного капіталу, але мінімальний розмір, який існує для діючих банків на 17.01.2003 р., для них є мінімальним розміром першого року існування. Нормативів, установлених для діючих банків на 01.01.2007 р., вони повинні досягти на п’ятий рік свого існування.

До складу регулятивного капіталу банку входить як основний капітал, що включає статутний фонд банку й інші фонди, створювані банком за рахунок свого прибутку, так і додатковий капітал, що перебуває у вигляді резервів для покриття кредитних і валютних ризиків, а також резервів, утворених за рахунок переоцінки фіксованих активів банку. Встановлення високого мінімального рівня регулятивного

403

Щетинін А. І. «Гроші та кредит»

капіталу і досить жорсткого графіка його зростання в середньому в 1,5 раза за п’ять років відбиває намагання НБУ посилити рівень капіталізації банківської системи. На початок 2008 р. він залишався ще дуже низьким і становив у цілому близько 8 % від ВВП.

Таблиця 11.1

Мінімальний розмір регулятивного капіталу діючих банків

Активи банку — це сукупність розміщених банком коштів. Вони подані різними за призначенням елементами. У числі структурних ланок: каса і прирівняні до неї кошти, будинки і споруди, різні кредити і т. ін. Усі ці активи розрізнюються між собою ступенем ліквідності, тобто ступенем здатності перетворюватись на грошову форму, а значить і ступенем ризику. Тому у світовій практиці при визначенні коефіцієнта платоспроможності банку активи банку визначають з урахуванням ступеня ризику за кожним видом активів.

Національний банк України з огляду на ступінь ризикованості активів комерційних банків виокремлює чотири групи активів. У першу групу входять, наприклад, такі види активів, як каса і прирівняні до неї кошти; кошти комерційних банків, що знаходяться на кореспондентських рахунках у Національному банку та в інших комерційних банках, і деякі інші активи. У другу групу входять кошти на рахунках в іноземних банках, кредити, гарантовані іншими банками, і подібні до них за ступенем ризикованості активи. У третю групу ввійшли такі активи, як будинки і споруди, а також кредити під заставу майна, страхування, гарантію або поручительство інших підприємств, організацій і установ.

404

11 Розділ. Комерційні банки

Четверта група включає значний перелік активів, найбільш характерними з яких виступають кредити без забезпечення, дебітори банку й інші подібні до них за ризикованістю активи.

Для кожної групи активів установлено коефіцієнт ризику. За першою групою він буде найменший (нульовий), а за останньою — найвищий. Під час визначення суми всіх активів банку складові елементи цих активів зважуються на відповідний коефіцієнт ризику.

У кожній країні встановлюється свій показник платоспроможності банку, але зазвичай він знаходиться в межах від 4 до 8 %. В Україні мінімально припустиме значення даного коефіцієнта становить 8 %. Це означає, що перевищення активів банку, зважених з урахуванням ризику, не повинно перевищувати власний капітал банку більше ніж у 12,5 разів. Розглянемо це на конкретному прикладі.

Припустимо, що комерційний банк має власний капітал (основний і додатковий) у сумі 24 млн грн, а розмір його активів, з урахуванням встановленого коефіцієнта ризику за його окремими видами, становить 300 млн грн. Тоді коефіцієнт платоспроможності банку дорівнює:

Kn = 30024 Ч100 = 8 %,

аце означає, що розмір активів більший від власного капіталу банку в (300 : 24) = 12,5 раза.

Оскільки банк не може мати показника платоспроможності, нижче 8 %, то збільшення активних операцій банку в нашому випадку може бути досягнуто тільки за умови збільшення власного капіталу банку. Якщо ж розмір активів не зміниться, то підвищення власного капіталу банку, наприклад у 1,5 раза (до 36 млн грн) змінить показник платоспроможності банку до 12 % :

Kn = 30036 Ч100 =12 %.

Засоби збільшення власного капіталу різні. Найчастіше комерційні банки використовують випуск акцій або капіталізацію отриманого прибутку.

До числа обов’язкових нормативів належать і показники ліквідності. Вони розраховуються з метою забезпечення оптимального

405

Щетинін А. І. «Гроші та кредит»

співвідношення між досягненням високої прибутковості операцій і одночасної підтримки безпечного для банку рівня ліквідності його активів.

Розрізнюють кілька показників ліквідності, що відображають різні особливості співвідношення між зобов’язаннями банку і його активами. Так, показник миттєвої ліквідності є особливим коефіцієнтом, що визначається за формулою:

O

K1 = A ,

де K1 — коефіцієнт миттєвої ліквідності;

О — зобов’язання банку до запитання, зобов’язання терміном до 1 місяця, кредиторська заборгованість перед клієнтами, а також гарантії та поручительства банку на термін до 1 місяця; А — активи банку, представлені: грошима в касі банку, у тому

числі в іноземній валюті; залишками на рахунках банку в НБУ; кредитами з терміном погашення до 1 місяця і коштами, вкладеними в цінні папери.

Показник миттєвої ліквідності не повинен перевищувати 1,0. Він означає, що сума зобов’язань банку, які взяті комерційним банком до запитання або на дуже короткий термін (до 1 місяця), не повинні перевищувати активи банку, що можуть миттєво, у той же момент або в термін до 1 місяця, бути перетворені на готівку.

Поряд із цим нормативом для комерційних банків установлюються й показники поточної ліквідності та короткострокової ліквідності.

Нормативи ліквідності виступають важливим елементом контролю за діяльністю банку і стимулюють комерційні банки до досягнення, з одного боку, максимальної прибутковості своїх операцій, а з іншого — до підтримки на безпечному для банку рівні ліквідності своїх активів.

Діяльність комерційних банків постійно пов’язана з ризиком. Тож необхідно враховувати ці ризики і розробляти нормативи за їх видами. Сам комерційний банк має певну систему показників ризику. До них належать, наприклад, максимальний розмір отриманих міжбанківських позик, максимальний розмір кредитів, гарантій і поручительств, наданих інсайдерам, та ін.

Розглянуті економічні нормативи достатньо жорстко фіксовані, і їхня зміна чітко прогнозована в силу їхнього обмежувального характеру. Останнє знаходить свій вираз у тому, що ці показники, як пра-

406

11 Розділ. Комерційні банки

вило, встановлюють певний поріг, наприклад мінімальний розмір регулятивного капіталу, перевищення якого тільки зміцнює комерційний банк. Те ж саме можна сказати і про нормативи, що встановлюють верхню межу, з тією тільки різницею, що тут банк зацікавлений у його зменшенні (наприклад показник поточної ліквідності). Передбачуваність змін цих показників обумовлена прагненням поліпшити показники роботи банку.

Усі перелічені вище нормативи сфокусовані на діяльності самого банку і забезпеченні його надійності та стійкості. Зміна даних нормативів, яку може здійснити Національний банк, буде спрямована на зміцнення банків, а значить і банківської системи, а відтак, може викликати позитивні макроекономічні наслідки в економіці. Отже, можна зробити висновок про те, що й контрольні функції Національного банку України стосовно до комерційних банків певною мірою виступають і як непрямі важелі регулювання економіки.

До числа нормативних показників, передбачених Законом «Про банки та банківську діяльність», належить і показник норми обов’язкових резервів. Однак він відрізняється від усіх попередніх тим, що його регулювальна природа більш складна. Вона пов’язана не стільки зі впливом на стан справ у конкретному банку, скільки зі впливом банківської системи в цілому на економічне життя суспільства.

За попередні роки норма обов’язкових резервів, як, до речі, і визначення бази її нарахування, постійно змінювалися. Але визначальним напрямом змін стало помітне зменшення цієї норми, що однозначно свідчить про спрямованість політики НБУ на активізацію інвестиційного процесу в економіці, тому що він визначається банківським кредитуванням.

Розглядаючи регулювальний характер дій Національного банку України, слід відзначити й те, що ця діяльність не може бути обмежена тільки її впливом на сучасний стан банківської системи і на вирішення поточних проблем в економіці. Центральному банку нашої держави необхідно зосередити свої зусилля і на вирішенні стратегічних питань, які постають перед Україною з огляду на процеси глобалізації і на зміну місця нашої Батьківщини у світовому господарстві.

Як відомо, вступ України до Світової організації торгівлі в 2008 р. став подією, яка розкриває перед Україною великі перспективи. Але це вимагає рішучих і добре продуманих дій, спрямованих на пристосування вітчизняної банківської системи до нових умов. Серед найбільш актуальних проблем у цій площині слід назвати такі.

407

Щетинін А. І. «Гроші та кредит»

По-перше, реорганізація банківської системи в напрямі, який би забезпечив її існування в умовах інтенсивної лібералізації фінансових ринків.

По-друге, підвищення рівня конкурентоспроможності наших банків. Це означає, що слід вирішувати такі нагальні проблеми, як підвищення рівня капіталізації банків, зменшення середньозваженої ставки за кредитами для безпосереднього позичальника, суттєве зменшення рівня ризиків при здійсненні окремих банківських операцій. Вирішення цих завдань допоможе нашим банкам більш впевнено почувати себе в новому, досить жорсткому конкурентному середовищі, яке є реальністю для наших банків у зв’язку зі вступом України до Світової організації торгівлі.

408

11 Розділ. Комерційні банки

Питання для самоконтролю

1.Перелічіть і розкрийте функції комерційного банку.

2.Назвіть види банків за видом їх спеціалізації.

3.Як класифікують банки за ознакою власності, та за ознакою територіальності?

4.Розкрийте типову структуру організації і управління комерційним банком.

5.Назвіть перші правові акти, на основі яких почалася розбудова банківської системи в Україні.

6.Розкрийте в загальних рисах процес створення комерційного банку.

7.Що таке регулятивний капітал і з яких частин він складається?

8.Які нормативи мінімального розміру регулятивного капіталу встановлені Національним банком України для комерційних банків?

9.Чи можуть в Україні існувати банки з участю іноземного капітала або банки, які повністю належать іноземному власнику?

10.Назвіть і розкрийте ті основні принципи, на яких заснована функціональна діяльність комерційного банку.

11.Охарактеризуйте банківську систему України з погляду на кількість банків з виключно вітчизняним капіталом.

12.Що таке власні ресурси комерційного банку і з яких частин вони складаються?

13.Яке функціональне призначення має власний капітал комерційного банку?

14.У чому суть пасивних операцій комерційного банку?

15.Перелічіть основні джерела ресурсів, які залучає комерційний банк для забезпечення своєї діяльності.

16.Що лежить в основі поділу внесків юридичних і фізичних осіб у банк на вклади (депозити) до запитання і на строкові вклади?

17.Що таке депозитний сертифікат і які його особливості?

18.Що таке now-рахунки і чому вони вигідні як вкладнику, так і комерційному банку?

19.Розкрийте суть депозитно-чекової емісії, яку здійснює комерційний банк.

409

Щетинін А. І. «Гроші та кредит»

20.Що являють собою кредити, які комерційний банк отримує на міжбанківському ринку і які їх особливості?

21.Чи може комерційний банк залучити ресурси центрального банку і яким чином?

22.Які витрати несе комерційний банк за залучені ресурси і залежно від чого він установлює відсоток за вкладами і депозитами?

23.У чому суть активних операцій комерційного банку?

24.Якими нормативними актами в Україні регламентується банківське кредитування?

25.Визначте і охарактеризуйте основні етапи процесу підготовки до видачі кредиту, його оформлення і повернення.

26.Поясніть, що означає термін «пролонгація кредиту»?

27.Як в Україні діляться кредити за терміном дії кредитної угоди?

28.Як ділять кредити залежно від їх забезпеченості або незабезпеченості?

29.Як розділяються кредити за способами погашення?

30.Дайте класифікацію кредитам щодо найбільш поширених способів надання.

31.Назвіть найбільш типові види кредитів за способом їх погашення.

32.Як можна поділити кредити залежно від способу оплати відсотка за ними?

33.Назвіть і розкрийте форми кредитів, які виникають на основі вже оформлених кредитних відносин (наприклад на основі комерційного кредиту).

34.Що таке ломбардний кредит?

35.Що таке іпотечний кредит?

36.Який кредит носить назву овердрафт?

37.З чим пов’язано виникнення консорціумних кредитів?

38.Розкрийте особливості такого виду кредитування як лізинг.

39.Що таке факторинг?

40.Дайте визначення такій формі кредитування як форфейтинг.

41.Поясніть, що таке розрахункові операції і назвіть їх види.

42.Поясніть, що таке касові операції банку, і як вони здійснюються.

43.Дайте визначення валютним операціям і назвіть найбільш типові з них.

44.Коротко охарактеризуйте трастові, консультаційні і гарантійні послуги, які може надавати комерційний банк.

410