19.4.5. Основные технико-экономические показатели (тэп) проектируемого цеха.

Таблица 19.4.5.1.

Наименование показателей	Ед. изм.	Показатель
Годовой выпуск продукции в натуральном выражении, всего	тонн	157,3
Численность работающих
всего		47
рабочих		36
Производительность труда
на одного работающего	т/чел в год	3,35
на одного рабочего	т/чел в год	4,37
Капитальные затраты	руб	16046467
Удельные капитальные вложения в расчете на тонну смачивателя	руб	102012
Полная себестоимость единицы продукции	руб	120683
Полная себестоимость годового выпуска продукции	руб	18983498
Валовая прибыль от реализации	руб	4611564
Налоги и обязательные платежи	руб	1414332
Чистая прибыль	руб	3197232
Стоимость основных производственных фондов	руб	13372039
Стоимость нормируемых оборотных средств	руб	2005806
Рентабельность
производства	%	27
продукции	%	24.3
Срок окупаемости капитальных затрат	лет	3.8

19.4.6. Заключение.

Основными показателями, на основе которых принимают решение об экономической эффективности реализации проекта являются:

1) уровень рентабельности производства и продукции

Рентабельность производства (Эф) определяется как отношение годовой валовой прибыли (Пв) к стоимости основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств (Он), к которым прибавляются косвенные капитальные затраты:

=

= 4611564 /(13372038.7+2005805.8)/(1+0,1)*100 = 27 %

Годовую валовую прибыль (Пв) определяют по формуле:

Пв = (Ц – С)*В = (150000-120683)*157,3 =4611564 руб

Ц – цена единицы продукции

С – полная себестоимость единицы продукции

В – годовой выпуск (реализация) продукции

налог на прибыль составляет 24 %, налог на недвижимость – 2% от основных фондов и оборотных средств.

Налог на прибыль: 4611564*0,24 = 1106775 руб

Налог на недвижимость: (13372038.7+2005805.8)*0,02 = 307556,89 руб

Налоги: 1106775 + 307557 =1414332 руб

Чистая прибыль: 4611564 – 1414332 = 3197232 руб

Рентабельность продукции определяется как отношение валовой прибыли (Пв) от реализации продукции к ее полной себестоимости:

=4611564/18983498*100 = 24.3 %

2) срок окупаемости инвестиций (Т)

= 16046467*(1+0,1)/ 4611564= 3.8 года

3) коэффициент общей экономической эффективности (Е)

=4611564/16046467/(1+0,1) = 2.6

4) суммарный экономический эффект (Эт)

Принимаем расчетный период: 2 года на сооружение цеха, 5 лет на производство продукции.

Рт – стоимостная оценка результата (выпуска продукции) за расчетный период

Р = Ц*Вп, где – Ц – цена единицы продукции, Вп – годовой выпуск продукции

Зт – стоимостная оценка единовременных и текущих затрат без учета амортизационных отчислений на реновацию

, где К – капитальные затраты, С – себестоимость единицы продукции

α_t – коэффициент приведения разновременных затрат и результатов к расчетному году

год	Вп, т	Ц, руб	К, руб	С, руб	αt	Р, руб	З, руб
1	0	0	16046467	0	1,1	0	17651114
2	0	0	16046467	0	1	0	16046467
3	78	170000	0	134000	0,91	9827891	9511320
4	157,3	150000	0	120683	0,83	16450434	15756252
5	157,3	150000	0	120683	0,75	14864850	14237577
6	157,3	150000	0	120683	0,68	13477464	12908736
7	157,3	150000	0	120683	0,62	12288276	11769730
					ИТОГО	66908915	65948724

Эт = 66908915 – 65948724 = 960191 руб

5) Точка безубыточности (Б).

= 76462,4/(126000-81749,3) = 1,740

Из статей калькуляции:

Cпер. = Ст1 + Ст3 + Ст4 = 65793 + 12663,7 + 3292,6 = 81749,3

Спост. = Ст5 + Ст6 + Ст7 + Ст8 + Ст9 + Ст10 = 1266,4 + 43130 + 21704 + 6514 + 1433 +3515 = 76462,4

Рассчитанные показатели (см. табл. 19.4.5.1.) свидетельствуют об эффективности работы цеха. Исходя из данных технико-экономического расчета, а именно рентабельности производства Эф = 27 %, рентабельности продукции Эпр = 24.3 %, срока окупаемости капитальных затрат Т= 3.8 года, можно сделать вывод о целесообразности строительства производства с данными характеристиками.