МОДУЛЬ 1. ОРГАНІЗАЦІЯ ТА РЕГУЛЮВАННЯ ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

Практичне заняття № 1. Банківська система України

Із метою детального ознайомлення з особливостями банківської системи України та її порівняльною характеристикою необхідно підготувати доповіді щодо функціонування банківських систем зарубіжних країн за таким напрямами:

1.1.Організаційно-правові особливості банківських систем(США, Німеччини, Англії, Франції, ЄС, Японії, Ісламу та ін.).

1.2.Функції й операції Центральних банків(США, Німеччини, Англії, Франції, ЄС, Японії, Ісламу та ін.).

1.3.Грошово-кредитна політика Центральних банків: теоретичні основи, інструментарій та механізм регулювання(США, Німеччини, Англії, Франції, ЄС, Японії, Ісламу та ін.).

1.4.Нагляд і контроль Центрального банку за банківською діяльністю (США, Німеччини, Англії, Франції, ЄС, Японії, Ісламу та ін.).

1.5.Сучасний стан та напрями розвитку банківських систем(США, Німеччини, Англії, Франції, ЄС, Японії, Ісламу та ін.).

1. За даними таблиці 2 здійснити аналіз облікової ставки Національного банку України статистичними методами [44]. Для цього необхідно:

1) провести згладжування динамічних рядів(через середню хронологічну);

2)дослідити ряди динаміки (абсолютний приріст, темп зростання, темп приросту);

3)побудувати рівняння тренду і відобразити його графічно.

Таблиця 2

Облікова ставка Національного банку України

6

www.bank. gov. ua/Stat ist/Stat_data/disco unt_rate. ht m

2.З метою подальшого ознайомлення з особливостями діяльності Національного банку України та реалізації ним грошово-кредитної політики держави, необхідно підготувати доповіді за наступними напрямами:

2.1.Причини і наслідки світової фінансової кризи в Україні.

2.2.Причини і наслідки фінансової кризи в світі.

Практичне заняття № 3. Основи діяльності комерційних банків

На основі балансу комерційного банку та приміток до нього необхідно розрахувати нормативи діяльності комерційного ,банкущо встановлені Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні [3].

7

Методичні рекомендації до розрахунку

1. Норматив мінімального розміру регулятивного капіталу (Н1)

Регулятивний капітал є одним із найважливіших показників діяльності банків, основним призначенням якого є покриття негативних наслідків різноманітних ризиків, котрі банки беруть на себе в процесі своєї діяльності та

додатково зменшують на балансову вартість окремих активів (В).

Н1 = РК = ОК + ДК – В,

де ОК = (Статутний капітал + Розкриті резерви (емісійні різниці + дивіденди, направлені на збільшення статутного капіталу+ резервні фонди + загальні резерви)) – (Нематеріальні активи + Капітальні вкладення у нематеріальні активи + Збитки минулих років + Збитки поточного року);

ДК = (Резерви під стандартну заборгованість клієнтів за кредитними операціям + Результати поточного року + Субординований борг);

В = (Балансова вартість акцій та інших ЦП з нефіксованим прибутком у торговому портфелі, в портфелі на продаж+ Балансова вартість інвестицій в асоційовані компанії + Балансова вартість акцій власної емісії, що прийняті в забезпечення + Балансова вартість ЦП у портфелі банку до погашення).

Мінімальний розмір регулятивного капіталу банку(Н1) має становити 120 млн. грн. Розмір регулятивного капіталу банку не може бути меншим, ніж його статутний капітал.

платоспроможності) відображає здатність банку своєчасно і в повному обсязі розрахуватися за своїми зобов’язаннями, що випливають із торговельних, кредитних або інших операцій грошового характеру. Чим вище значення показника адекватності регулятивного капіталу, тим більша частка ризику, що

їїприймають на себе власники банку; і навпаки: чим нижче значення

співвідношення регулятивного капіталу банку до сумарних активів і певних позабалансових інструментів, зменшених на суму створених відповідних резервів за активними операціями, та на суму забезпечення кредиту (вкладень у боргові цінні папери) безумовним зобов’язанням або грошовим покриттям у вигляді застави майнових прав, зважених за ступенем кредитного ризику.

8

підприємствами, у торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення + Товарно-матеріальні цінності + Основні засоби + Інші активи банку)*100 %.

Нормативне значення нормативу Н2 діючих банків має бути не меншим, ніж 10 відсотків.

9

Національному банку + Кошти в інших банках+ Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування, суб’єктам господарювання, фізичним особам + Дебіторська заборгованість за операціями з банками та з клієнтами + Цінні папери в торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення+ Запаси матеріальних цінностей + Інші активи банку+ Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії+ Основні засоби).

Під час розрахунку нормативу 3Ндо сукупних активів не включають суму сформованих резервів за всіма активними операціями банку.

Нормативне значення нормативу Н3 має бути не меншим ніж 9 відсотків.

4. Норматив миттєвої ліквідності (Н4)

Норматив миттєвої ліквідності установлює мінімально необхідний обсяг високоліквідних активів для забезпечення виконання поточних зобов’язань протягом одного операційного дня.

Норматив миттєвої ліквідності визначають як співвідношен високоліквідних активів до поточних зобов’язань банку.

Н4 = (Авл)/ Зп * 100 %,

10

5. Норматив поточної ліквідності (Н5)

Норматив поточної ліквідності визначають як співвідношення активів із кінцевим строком погашення до31 дня (включно) до зобов’язань банку з кінцевим строком погашення до 31 дня (включно).

Цей норматив установлює мінімально необхідний обсяг активів банку для забезпечення виконання поточного обсягу зобов’язань протягом одного календарного місяця.

Н5 = А до 31-го дня / З до 31-го дня* 100 %,

де А до 31-го дня = (Готівкові кошти + Банківські метали + Кошти на кореспондентських рахунках, які відкриті в Національному банку та інших банках (без урахування коштів обов’язкових резервів банку в Національному банку) + Строкові депозити, які розміщені в Національному банку+ Боргові цінні папери в торговому портфелі банку, портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення + Надані кредити);

З до 31-го дня = (Кошти клієнтів + Кошти на кореспондентському рахунку Національного банку + Короткострокові та довгострокові кредити, які одержані від Національного банку і міжнародних та інших фінансових організацій+ Кошти бюджету України та інших фондів+ Строкові депозити НБУ+ Цінні папери власного боргу, емітовані банком + Субординований борг банку + Сума перевищення коштів, які обліковуються на кореспондентських рахунках, що відкриті в інших банках, на рахунках строкових вкладів(депозитів), що розміщені в інших банках, та кредитів, котрі надані іншим банкам, над сумою коштів, які обліковуються на кореспондентських рахунках інших банків, на рахунках строкових вкладів інших банків та кредитів, що отримані від інших банків + Прострочена заборгованість за короткостроковими довгостроковими кредитами НБУ, за депозитами інших банків, за кредитами інших банків).

Нормативне значення нормативу 5Н має становити не менше ніж40 відсотків.

6. Норматив короткострокової ліквідності (Н6)

Норматив короткострокової ліквідності визначають як співвідношення ліквідних активів до зобов’язань із кінцевим строком погашення до одного року.

Цей норматив установлює мінімально необхідний обсяг активів для

11

заборгованість за короткостроковими та довгостроковими кредитами НБУ, за депозитами інших банків, за кредитами інших банків).

Нормативне значення нормативу 6Нмає складати не менше ніж60 відсотків.

7. Норматив великих кредитних ризиків (Н8)

Норматив великих кредитних ризиків установлюють із метою обмеження

пов’язаних контрагентів, уважають великим, якщо сума всіх вимог банку до цього контрагента або групи пов’язаних контрагентів і всіх позабалансових зобов’язань, наданих банком щодо цього контрагента або групи пов’язаних контрагентів, становить 10 відсотків і більше регулятивного капіталу банку.

зобов’язань, виданих банком щодо цього контрагента або групи пов’язаних контрагентів, до регулятивного капіталу банку.

Н8 = Вр / РК,

де Вр = (Заборгованість за кредитами+ Прострочена заборгованість за кредитами + Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком).

Нормативне значення нормативу 8Нне має перевищувати8-кратний розмір регулятивного капіталу банку.

12