8. Норматив загальної суми інвестування (Н12)

Норматив загальної суми інвестування встановлюють для обмеження ризику, пов’язаного зі здійсненням банком інвестиційної діяльності.

Цей норматив характеризує використання капіталу банку для придбання акцій (паїв, часток) будь-якої юридичної особи.

Норматив загальної суми інвестування визначають як співвідношення суми коштів, що інвестують на придбання акцій (паїв, часток) та інвестиційних сертифікатів будь-якої юридичної особи, до регулятивного капіталу банку.

При обчисленні цього нормативу в знаменнику до суми регулятивного капіталу банку додають суми вкладень у цінні папери в торговому портфелі банку та в портфелі банку на продаж, що випущені банками, і вкладень у статутні фонди установ, на суму яких зменшено регулятивний капітал.

Н12 = Ік / РК * 100 %,

де Ік = (Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку та в портфелі банку на продаж, що випущені банками, небанківськими фінансовими установами й іншими емітентами+ Вкладення в асоційовані та дочірні компанії ) / РК + (Балансова вартість акцій та інших ЦП з нефіксованим прибутком у торговому портфелі, в портфелі на продаж+ Балансова вартість ЦП у портфелі банку до погашення+ Вкладення у статутні фонди установ).

Нормативне значення нормативу Н12 має не перевищувати 60 відсотків.

За результатами розрахунків нормативів необхідно зробити висновок про стабільність та ефективність діяльності банківської установи.

Практичне заняття № 4. Формування ресурсів комерційного банку

За наведеними умовами необхідно розрахувати параметри депозитних операцій комерційного банку.

Методичні рекомендації до розрахунку

Для визначення дохідності ресурсів, що розміщують клієнти на рахунках у банку, використовують метод рівних частин та актуарний метод.

Метод рівних частин. При його застосуванні розрахунок проводять за допомогою номінальної відсоткової ставки. У цьому випадку витрати банку в окремі періоди відображаються неточно стосовно поточної вартості сумарних зобов’язань за депозитом, які включають номінал та проценти.

Номінальну відсоткову ставку розраховують шляхом множення ставки на номінал депозиту без капіталізації раніше отриманих відсотків за формулою:

I = P × i × n,

де I – сума процентів за періодn; P – сума номіналу депозиту;

i – номінальна відсоткова ставка (в сотих частках);

13

n – строк депозиту.

Дуже важливо відзначити, що відсоткова ставка і строк депозиту обов’язково повинні бути приведені до однієї бази (рік, квартал, місяць і т.п.).

При нарахуванні відсотків за методом рівних частин майбутню вартість депозиту можна обчислити за формулою:

S = P × (1 + i × n),

де S – нарощена сума депозиту наприкінці періодуn, тобто номінал депозиту плюс відсотки.

Використання методу рівних частин не дає змоги відображати реальне поступове збільшення витрат банку до зростаючої величини зобов’язань банку за депозитом при незмінній ставці витрат. Тому існує інший метод.

Актуарний мето.д Розрахунок проводять за допомогою фактичної процентної ставки, що дає змогу розподіляти витрати відповідно до поточної вартості депозиту в окремі періоди і відносити фактичні витрати банку до відповідної суми зобов’язань за депозитом, уключаючи відсотки за ним, у визначений час.

Фактичну відсоткову ставку розраховують за формулою:

I = P × [(1 + i)n – 1],

де I – сума відсотків за періодn; P – сума номіналу депозиту;

i – фактична відсоткова ставка (в сотих частках); n – строк депозиту.

При нарахуванні відсотків актуарним методом майбутню вартість депозиту можна обчислити за формулою:

S = P × (1 + i)n.

У банківській практиці використовують три методи визначення кількості днів для розрахунку відсотків:

метод «факт/факт» – при розрахунку суми відсотків беруть фактичну кількість днів у місяці й році;

метод «факт/360» – при розрахунку суми відсотків беруть фактичну кількість днів у місяці, але умовно в році – 360 днів;

метод «30/360» – ураховують умовну кількість днів у місяці– 30 днів, у

році – 360.

При розрахунку відсотків ураховують перший день і не враховують останній день контракту. При нарахуванні відсотків за звітний місяць останній день місяця можуть враховувати, окрім випадків, коли звітна дата є датою закінчення операції.

Умови задач

1. Вкладник має намір помістити до банку внесок у сумі36 тис грн з метою його нагромадження до255 тис грн. Ставка простого відсотка по

14

строковому вкладу в банку складає15 % річних. Визначити термін у днях, за який вкладник може нагромадити 255 тис грн.

2.Депозит у розмірі12200 грн розміщений у банку на3 міс. під 11 % річних. Необхідно визначити суму нарахованих процентів при використанні актуарного та методу рівних частин, за умови, що відсотки нараховують щомісяця.

3.Фактичну відсоткову ставку за вкладом нараховують щоквартально в розмірі 10 % річних. Визначити суму процентів, які нараховані на депозит на суму 1550 грн. за два роки.

4.При відкритті ощадного рахунку за ставкою 6,75 % річних 20.05.2012 р.

на рахунок було покладено суму 4000 грн. Потім на рахунок 21.07.2012 р. була додана сума 400 грн. 07.11.2012 р. з рахунку було знято суму770 грн, а 11.12.2011 р. рахунок було закрито. Визначити загальну суму, отриману вкладником при закритті рахунку.

5.Розрахуйте майбутню вартість350 грн наприкінці 3-го року дії депозитної угоди, якщо річна ставка відсотку склала14 %. Відсотки нараховують щоквартально.

6.Клієнт відкрив депозитний рахунок із нарахуванням простих відсотків на суму 1350 грн. Термін вкладу становить 92 дні. Дохід клієнта за депозитом склав 52,3 грн. Необхідно визначити річну відсоткову ставку, під яку було

відсотки нараховувалися за методом факт/360.

8. За даними комерційного банку розрахуйте середній термін зберігання вкладів у євро, проаналізуйте динаміку стабільності вкладів по банку як ресурсів для здійснення короткострокового кредитування підприємств:

а) середні залишки вкладів:

–у 2011 році – 6500 тис євро;

–у 2012 році – 15000 тис євро; б) обіг з виплати вкладів:

–у 2011 році – 3100 тис євро;

–у 2012 році – 8400 тис євро.

За результатами розрахунків необхідно зробити висновки.

9. Банк приймає авансові вклади строком на6 місяців під 17 % річних зі сплатою відсотків при укладанні угоди. 18 квітня банк залучив від клієнта кошти на депозит у розмірі4800 грн. Відповідно до умов угоди, у випадку дострокового вилучення банк сплачує клієнту відсотки з розрахунку3,2 % річних. Визначити: а) суму відсотків, сплачених авансом клієнту; б) суму коштів, отриманих банком від клієнта; в) суму, яку банк сплатить вкладнику, якщо 18 серпня вкладник достроково вилучив депозит.

15

Практичне заняття № 5. Фінансова діяльність банку

1.За даними балансу банку не менше ніж за3 роки згрупувати активи за ступенем їх ліквідності (за якістю) та зробити висновки про наявність тенденції їх зміни, коливання ділової активності, тенденції зміни структури (правомірні, випадкові).

2.За даними балансу банку не менше ніж за3 роки згрупувати активи за ступенем їх ризику(5 груп) та зробити висновки про наявність тенденції їх зростання/ зменшення, тенденції зміни структури.

3.Доходи банку за звітний рік склали12350 тис грн, витрати – 4320 тис грн. Відрахування до резервного фонду здійснено у мінімально допустимому розмірі. Інші відрахування до капіталу склали1250 тис грн. Частка прибутку, направлена на сплату дивідендів, затверджена зборами акціонерів на рівні 40 %. Необхідно визначити розмір нерозподіленого прибутку.

4. Із метою вибору банку з точки зору оптимальності обслуговування клієнтів необхідно провести порівняльний аналіз основних

Методичні рекомендації для розрахунку.

Вибір банку здійснюється у декілька етапів:

1)порівняння за основними показниками діяльності банку;

2)порівняння за показником дохідності;

3)порівняння за структурою активів і пасивів.

Розрахунки виконують у табличній формі.

Таблиця 3

Ранжування комерційних банків за основними показниками діяльності

16

Кожному банку призначають рейтинг залежно від показників його діяльності. Середній рейтинг розраховують як середнє значення рейтингів кожного з показників. Загальний рейтинг є цілочисловим значенням середнього рейтингу (1, 2, 3). За таким самим принципом проводять ранжування банків за показниками дохідності, структури пасивів та структури активів.

Показники прибутковості розраховують за нижченаведеними формулами. Прибутковість активів:

Ракт = (П/А)*100 %,

де П – чистий балансовий прибуток; А – середня вартість активів.

Прибутковість статутного фонду:

Рст = (П/СФ)*100 %,

де Пб – чистий балансовий прибуток; СФ – статутний фонд банку.

Прибутковість капіталу:

Рк = (Пб / К)*100 %,

де Пб – чистий балансовий прибуток; К – капітал банку.

17

Основні показники діяльності банків

Показники доходності

Структура активів

Структура пасивів

Середній рейтинг

Загальний рейтинг

Отримані результати необхідно обґрунтувати та зробити відповідні висновки.

5. Використовуючи наведені дані, визначте суму активів, зобов’язань, капіталу комерційного банку: цінні папери власного боргу– 324 тис грн; міжбанківські кредити отримані – 654 тис грн; кореспондентські рахунки інших банків – 21 тис грн; строкові депозити клієнтів – 3214 тис грн; нерозподілений

18