- •1. ЦІЛІ ТА ЗАВДАННЯ КУРСУ
- •1.1. Мета та завдання вивчення дисципліни
- •1.2. Структура змістовних модулів
- •Усього по дисципліні
- •1.3. Місце дисципліни в структурно-логічній схемі навчального плану
- •МОДУЛЬ 1. ОРГАНІЗАЦІЯ ТА РЕГУЛЮВАННЯ ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ
- •Практичне заняття № 1. Банківська система України
- •Практичне заняття № 3. Основи діяльності комерційних банків
- •Практичне заняття № 4. Формування ресурсів комерційного банку
- •Практичне заняття № 5. Фінансова діяльність банку
- •Практичне заняття № 6. Банківські рахунки
- •Практичне заняття № 7. Розрахункові операції банків
- •МОДУЛЬ 2. БАЗОВІ ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ ТА ОСОБЛИВОСТІ ЇХ ЗДІЙСНЕННЯ
- •Практичне заняття № 8. Касові операції банків
- •Практичне заняття № 9. Кредитні операції банків
- •Практичне заняття № 10. Валютний ринок і операції банків в іноземній валюті
- •Практичне заняття № 11. Операції банків з цінними паперами
- •Практичне заняття № 12. Фінансові банківські операції та послуги
- •ДОДАТОК А
- •СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ
Клас «В» – фінансова діяльність задовільна й потребує більш детального контролю. Надходження коштів і платоспроможність позичальника свідчать про ймовірність несвоєчасного погашення кредитної заборгованості в повній сумі та в строки, передбачені договором, якщо недоліки не будуть усунені. Одночасно спостерігається можливість виправлення ситуації й покращення фінансового стану позичальника.
Клас «Г» – фінансова діяльність незадовільна (економічні показники не
відповідають установленим |
значенням) і спостерігають її нестабільність |
протягом року; є високий |
ризик значних збитків; імовірність повного |
погашення кредитної заборгованості та відсотків/комісій за нею є низькою; проблеми можуть стосуватися стану забезпечення за кредит, помтрібної документації щодо забезпечення, яка свідчить про наявність(схоронність) і його ліквідність тощо.
Клас «Д» – фінансова діяльність незадовільна і є збитковою; показники не відповідають установленим значенням, кредитна операція не забезпечена ліквідною заставою (або безумовною гарантією), ймовірності виконання зобов’язань позичальником/контрагентом банку практично немає. До цього класу належить позичальник/контрагент банку, що визнаний банкрутом в установленому чинним законодавством порядку.
Практичне заняття № 10. Валютний ринок і операції банків в іноземній валюті
Крос-курс − це співвідношення |
між двома іноземними валютами на |
|
основі курсу цих валют щодо якоїсь |
третьої |
валюти. Найчастіше як третя |
валюта використовують долар США. |
|
|
Розрізняють пряме і зворотне котирування. У разі прямого котирування |
||
зазначають, скільком національним грошовим одиницям дорівнює одиниця (10, |
||
100, 1000) іноземної валюти; у разі зворотного котирування – навпаки, скільком |
||
одиницям іноземної валюти дорівнює |
одиниця(10, |
100, 1000) національної |
валюти. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
При |
визначенні |
та |
записі |
валютних |
курсів |
розрізняють |
валю |
||
котирування і базу котирування. Валютою котирування є та іноземна валюта, |
|
||||||||
курс якої |
визначають, а |
базою – |
валюта, з якою порівнюють дану грошову |
|
|||||
одиницю. (Наприклад, у запис і USD/UAH долар США є базою котирування, а |
|
||||||||
гривня – валютою котирування). |
|
|
|
|
|
|
|||
1. Клієнт українського банку бажає купити англійські фунти стерлінги за |
|
||||||||
українські гривні. Потрібно визначити курс за цією угодою. Поточні курси |
|
||||||||
англійського фунта стерлінгів(GBP) і української |
гривні(UAH) відносно |
|
|||||||
долара США (USD) такі: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Валютний курс |
|
Купівля |
|
Продаж |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
USD/GBP |
|
|
0,5232 |
|
0,5924 |
|
|
|
|
USD/UAH |
|
|
5,0900 |
|
5,1400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32
|
2. Поточні курси австралійського долара(AUD) і швейцарського франка |
|
|
||||||||||||||||
(CHF) |
відносно долара |
США(USD) |
відповідно |
USD/AUD |
= |
1,3726 |
та |
|
|
||||||||||
USD/CHF = 1,3211. |
Визначити |
|
курс |
австралійського |
долара |
відносно |
|||||||||||||
швейцарського франка при прямому і зворотному котируванні. |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
3. |
Відповідно |
до |
статистичних даних |
коливання |
|
|
валютних |
курсів |
||||||||||
(табл. 16) визначте |
середні |
курси |
кожної |
валюти |
за |
звітний, |
періо |
||||||||||||
скориставшись формулами середньої арифметичної й геометричної. |
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
4. Відповідно до статистичних даних зміни валютних курсів(табл. 16) |
|
|
||||||||||||||||
визначте ступінь коливання курсів різних валют, обчисливши розмах варіації, |
|
|
|||||||||||||||||
середнє лінійне відхилення, дисперсію, середнє квадратичне відхилення. |
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
Офіційний курс гривні щодо іноземних валют |
|
|
Таблиця 16 |
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Назва валюти |
|
|
Банківський |
|
|
|
|
|
|
Період |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
код |
|
|
|
2006 |
|
2007 |
2008 |
|
|
2009 |
2010 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
100 |
доларів США |
|
|
USD |
|
|
505,00 |
|
505,00 |
526,72 |
|
|
779,12 |
793,56 |
|
||||
100 |
австралійських доларів |
|
AUD |
|
|
380,32 |
|
423,29 |
443,77 |
|
|
617,14 |
729,63 |
|
|||||
100 |
канадських доларів |
|
|
CAD |
|
|
445,16 |
|
471,98 |
493,94 |
|
|
685,60 |
770,66 |
|
||||
100 |
євро |
|
|
|
EUR |
|
|
633,69 |
|
691,79 |
770,80 |
|
1086,79 |
1053,29 |
|
||||
100 |
англійських фунтів |
|
|
GBP |
|
|
557,91 |
|
588,48 |
641,78 |
|
|
969,36 |
988,66 |
|
||||
стерлінгів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
100 |
японських єн |
|
|
JPY |
|
|
|
4,34 |
|
4,292 |
5,14 |
|
|
8,345 |
9,052 |
|
|||
100 |
швейцарських франків |
|
CHF |
|
|
402,78 |
|
421,16 |
486,09 |
|
|
719,50 |
768,61 |
|
|||||
100 |
норвезьких крон |
|
|
NOK |
|
|
|
78,80 |
|
86,34 |
93,63 |
|
|
124,09 |
263,85 |
|
|||
100 |
юанів (Китай) |
|
|
CNY |
|
|
|
63,33 |
|
66,40 |
75,85 |
|
|
114,06 |
117,13 |
|
|||
100 |
російських рублів |
|
|
RUB |
|
|
|
18,6 |
|
19,8 |
21,1 |
|
|
24,7 |
26,1 |
|
|||
Джерело: Національний банк України: www.bank.gov.ua/Statist/ses.htm
Практичне заняття № 11. Операції банків з цінними паперами
Методичні рекомендації до розрахунку
Провідною |
формою |
вексельного |
кредитування |
є достроковий, |
|
|||||
настання |
терміну |
платежу, продаж векселя банкові, який позначається |
|
|||||||
термінами «дисконт», «облік» або «врахування». |
|
|
|
|
||||||
Дисконтування векселів полягає в тому, що банк, купуючи вексель, |
|
|||||||||
терміново |
сплачує |
його вартість пред’явникові за вирахуванням певного |
||||||||
процента від суми номіналу векселя, що називається обліковим процентом. |
|
|||||||||
Дисконтуючи вексель, банк здійснює операцію рефінансування, а сам отримує |
|
|||||||||
платіж лише з настанням указаного у векселі терміну. |
|
|
|
|
||||||
Сума, |
яка |
підлягає |
утриманню |
|
на |
користь |
банку |
як, |
диско |
|
розраховується на підставі відсоткової ставки врахування векселів за формулою |
|
|||||||||
|
|
|
С = |
К ´ Т ´ П |
|
, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
360 ´ 100 |
|
|
|
|
|
|
|
де С – сума дисконту;
33
К – номінальна сума векселя; Т – строк у днях від дня прийняття на облік до дня платежу;
П – ставка врахування у вигляді річних процентів.
Ціну векселя для його тримача при цьому можна визначити, віднявши від номіналу суму дисконту. З використанням дисконтного множника цю саму поточну вартість векселя визначають за формулою
Ц = К ´ (1 - |
Т ´ П |
) , |
|
||
360 ´ 100 |
|
|
де Ц – ціна, за якою обліковано вексель. |
|
|
1.Визначте суму дисконту по векселю, який надано до банку«Т» для врахування 02.06. Номінал векселя – 2000 грн, термін сплати по векселю– 26.06, ставка дисконту – 16 %. Який існує порядок віднесення суми дисконту на доходи банку?
2.Банк урахував вексель на суму3000 за 70 днів до терміну оплати. Облікова ставка центрального банку −12 %. Маржа банку, що проводити, врахування – 3 %.
Визначити дисконт і вартість векселя, урахувавши темп місячної інфляції, що становить 7 %.
Практичне заняття № 12. Фінансові банківські операції та послуги
1. Підприємство уклало з банком договір факторингу, згідно з яким банк
купує у клієнта право на стягнення .боргуСума |
боргу – |
1290 |
тис |
грн, |
|||||||
відсоткова ставка за |
короткостроковими |
позиками– 23 |
% |
річних. Строк |
|||||||
документообігу – до 25 днів, плата |
за |
обслуговування– 3,5 %. Сума сплати |
|||||||||
дебіторських рахунків на цей час– 75 %. Визначте суму доходу банку при |
|||||||||||
здійсненні операції факторингу. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2. |
Банк |
уклав |
із фабрикою |
угоду |
про |
лізинг |
устаткування |
вартістю |
|||
50 тис грн, причому амортизація цього устаткування передбачена на рівні 95 %. |
|||||||||||
Строк |
угоди – |
2 роки, |
лізинговий |
відсоток – 8 %, періодичність |
орендних |
||||||
платежів – один раз на квартал, причому перший платіж передбачається в момент підписання орендарем протоколу про приймання обладнання.
Потрібно:
·розкрити зміст лізингової угоди;
·описати технологію лізингових операцій;
·визначити розмір орендних платежів.
3. Підприємство уклало з банком спеціальний договір, згідно з яким банк купує в клієнта права на вимогу боргу. Сума боргу становить500 тис грн, відсоткова ставка за короткостроковими позичками– 60 % річних. Строк документообігу – до 20 днів, плата за обслуговування – 0,5 %. Розмір оплати дебіторських рахунків на даний момент дорівнює 60 %.
Потрібно:
34
·розкрити поняття факторингу;
· |
яку суму |
грошей |
одержить |
підприємство |
в момент |
переуступки |
боргу? |
визначити |
розмір |
оплати за |
користування |
кредитом |
і комісійну |
· |
винагороду за виконання факторингової послуги.
4. Банк купив у підприємства«А» право на вимогу боргу(без права зворотної вимоги до клієнта). Розмір вимоги – 100 тис грн, відсоткова ставка за використання кредиту – 40 % річних, розмір авансу, що його потрібно перерахувати клієнтові, – 60 %. Покупець продукції часто затримує платежі підприємству «А»; розмір ризику за несвоєчасність одержання коштів від платника становить 2 відсоткових пункти. Строк документообігу між банками платника і постачальника – 7 днів. Плата за обслуговування – 1 %.
35