отримані від НБУ – 65 тис грн; основні засоби – 756 тис грн; міжбанківські кредити надані – 767 тис грн; кореспондентські рахунки в інших банках– 45 тис грн.

Практичне заняття № 6. Банківські рахунки

1. У банк «Б» звернувся клієнт – фізична особа – з проханням відкрити поточний і депозитний рахунки та внесенням готівки на поточний рахунок 5000 грн, на депозитний – 10000 грн.

Необхідно сформувати пакет документів для відкриття поточного й депозитного рахунків і оформити:

·картку із зразками підписів;

·заяву на переказ готівки.

2.На поточному рахунку підприємства залишок коштів у звітному році становив:

01.01 – 4340 грн;

01.04 – 5730 грн;

01.07 – 6380 грн;

01.10 – 7320 грн;

01.01– 6310 грн.

Упопередньому році фактів відсутності коштів на поточному рахунку

проханням відкрити поточні рахунки в національній та іноземній(долар) валютах із внесенням готівки на рахунок у національній валюті22400 грн, на рахунок в іноземній валюті – 8000 доларів.

Необхідно сформувати пакет документів для відкриття поточних рахунків у національній та іноземній (долар) валютах і оформити:

19

·картку із зразками підписів;

·заяви на відкриття рахунку фізичної особи-підприємця в грошовій одиниці України та в доларі;

·заяви на переказ готівки.

Практичне заняття № 7. Розрахункові операції банків

1. До комерційного банку«А» 12 червня надійшли від підприємства такі платіжні доручення:

·№ 10 від 4 червня − на перерахування коштів у сумі14 тис грн фермерському господарству за одержану сільськогосподарську продукцію;

·№ 14 від 6 червня − на 25 тис грн. для попередньої оплати рахунку цукрового заводу за цукор;

·№ 18 від 12 червня – на перерахування колективному сільськогосподарському підприємству авансу в рахунок майбутніх поставок продукції на суму 41 тис грн;

·№ 21 від 12 червня – на перерахування прибуткового податку до бюджету на суму 12 тис грн;

·№ 31 від 12 червня – для переказу через підприємство зв’язку заробітної плати працівникам, які перебувають у відрядженні в іншому населеному пункті, на суму 5,5 тис грн;

·№ 32 від 12 червня – на перерахування машинобудівному заводові авансу в рахунок майбутніх поставок обладнання на суму 34 тис грн.

На поточному рахунку підприємства на початок операційного дня12 червня знаходилось 122 тис грн.

Визначити, які платіжні доручення і в якій послідовності будуть прийняті банком до виконання. Розрахувати достатність коштів на рахунку підприємства для виконання своїх зобов’язань.

2. Підприємства «А» і «Б» розраховуються між собою платіжними вимогами-дорученнями. 10 квітня підприємство «А» отримало від підприємства «Б» платіжну вимогу-доручення на суму123 тис грн. Проте з’ясувалося, що

Визначити дії підприємства«А» щодо платіжної вимоги-доручення, отриманої від підприємства«Б». Що зробить банк платника з платіжною вимогою-дорученням?

3. Підприємство «А» звернулося до банку в м. Київ з проханням відкрити акредитив за рахунок власних коштів для розрахунків із підприємством«Б» у м. Харків на суму 940 тис грн.

20

Акредитив підприємство «А» просить виставити в банку постачальника. Визначити дії банку щодо заяви на відкриття акредитиву та схему розрахунків акредитивом.

4. На підставі даних задачі 1 та 2 заповнити платіжне доручення (рис. 1) та платіжну вимогу-доручення(рис. 2). Визначити основні етапи розрахунку даними документами.

Рис. 1. Типова форма платіжного доручення

21

Рис. 2. Типова форма платіжної вимоги-доручення

22