Лекция № 5 «Обеспечение надёжности ко»

Статус КО обуславливает повышенные требования к ним. 4 приёма обеспечения надёжности КО:

• Повышение эффективности корпоративного управления КО. Корпоративное управление осуществляет общее собрание акционеров (участников), совет директоров (наблюдательный совет), и исполнительный орган – руководитель (требования к образованию, стажу работы);

• Управление банковскими рисками. Банковский риск – присущая банковской деятельности возможность (вероятность) возникновения у КО потерь, убытков, ухудшения её ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними или внешними факторами. К БР относятся кредитный риск (риск возникновения у КО убытков вследствие ненадлежащего исполнения своих обязательств перед КО должником – заёмщиком финансовых средств). КР учитывается КО при формировании резервов на возможные потери; рыночный риск (включает в себя фондовый риск / риск возникновения у КО убытков, связанных с неблагоприятным изменением цен на ценные бумаги и производные финансовые инструменты / валютный риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов валютных ценностей / процентный риск – риск возникновения финансовых потерь вследствие неблагоприятного изменения %, % ставок в рамках обязательств с участием КО); риск ликвидности – риск возникновения убытков вследствие неспособности КО обеспечить исполнение своих обязательств в полном объёме, возникает в случае несбалансированности сроков исполнения обязательств по привлечённым и размещённым средствам, в т.ч. вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами КО, либо возникновение необходимости немедленного и единовременного исполнения КО своих финансовых обязательств; операционный риск – риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабу деятельности КО или требованиям законодательства внутренних процедур проведения БО и БС, нарушения этих процедур служащими КО, в результате недостаточности функциональных возможностей, применяемых КО информационных, технологических и других систем или нарушения их функционирования; стратегические риски – риск возникновения у КО убытков в результате ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития КО, т.е. в стратегическом управлении, а также при выработке организационных мероприятий, которые должны обеспечить достижение стратегических целей, т.е. недостатки управленческих решений;

• Создание обязательных резервов. В соответствии со ст. 25 ФЗ «О Б и БД», КО обязана выполнять нормативы обязательных резервов, депонируемых в ЦБ. Порядок депонирования обязательных резервов определяется ЦБ. Согласно ст. 38 ФЗ «О ЦБ», норматив обязательных резервов устанавливается ЦБ в % отношении к обязательствам КО, т.е. привлекая ДС, КО обязана произвести депонирование определённого процента на счёте в ЦБ. При этом нормативы обязательных резервов не должны превышать 20 % обязательств КО. В случае нарушения КО порядка депонирования обязательных резервов, ЦБ имеет право списать эти суммы с корреспондентского счёта КО в безакцептном порядке, а также взыскать с КО определённый штраф. Создание ОР является мерой ЦБ, направленной на ограничение денежной массы, находящейся в распоряжении КО, в т.ч. данные резервы обеспечивают исполнение КО своих обязательств. В соответствии со ст. 24 ФЗ «О Б и БД», КО обязана создавать резервы или фонды на покрытие возможных убытков. Отличие данных резервов от резервов, депонируемых ЦБ – они отражаются только в БУ, в ЦБ ДС не перечисляются. Цель создания данных резервов связана с тем, что данные средства размещаются;

• Соблюдение обязательных нормативов. Обязанность по соблюдению нормативов КО закреплена в ст. 24 ФЗ «О Б и БД». Перечень обязательных нормативов установлен в ст. 62 ФЗ «О ЦБ». Кроме того, законодательно устанавливаются в т.ч. и максимальные и минимальные показатели определённых нормативов. Методику расчётов устанавливает ЦБ. Основное значение имеет размер УК КО и размер собственных средств капитала КО. Помимо минимального размера собственных средств устанавливаются иные нормативы:

• Норматив ликвидности, который определяет способность КО обеспечить своевременное и полное выполнение своих обязательств;

• Норматив достаточности собственных средств капитала КО. Это минимальная величина собственных средств КО, необходимая для покрытия кредитного и рыночного рисков;

• Норматив максимального размера риска на одного заёмщика (группу связанных заёмщиков);

• Норматив максимального размера крупных кредитных рисков;

• Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных КО своим участникам или акционерам;

• Норматив использования собственных средств КО для приобретения акции или долей других ЮЛ.