Лекция № 12 «Банковские расчёты»

Активно-пассивная операция. Основные принципы осуществления безналичных расчётов:

• Расчёты по банковским счетам (безналичные расчёты) осуществляются в различных формах гражданских сделок. Безналичные отличаются от наличных расчётов, где средством платежа являются наличные ДС. В безналичных расчётах, по сути, происходит обмен требований КО;

• Порядок проведения регулируется международными актами (Унифицированные правила по инкассо…), так и внутренним законодательством (Гл. 46 ГК РФ; Положение Банка России № 2-П «О безналичных расчётах в РФ»);

• Безналичные расчёты осуществляются через КО с открытых клиентами счетов. Основой для осуществления расчётов является заключённый договор банковского счёта;

• Участники расчётов могут выбирать любую форму расчёта, предусмотренную законодательством и банковскими правилами;

• При осуществлении расчётов списание ДС со счёта клиента осуществляется по его распоряжению за исключением случаев, предусмотренных законодательством и договором между клиентами и КО. При этом волеизъявление клиента о проведении расчёта может быть выражено либо путём прямого указания КО об осуществлении платежа, либо в форме письменного согласия на платёж по требованию, предъявленного третьим лицом;

• КО не вправе контролировать направление ДС, находящихся на счёте клиента или устанавливать не предусмотренные законом ограничения на распоряжение ДС;

• КО, участвующая в расчётах по гражданско-правовому обязательству, не является стороной по данному обязательству: она является стороной по договору БС и лишь за его исполнение отвечает перед клиентом;

• Не допускается ограничение прав клиента на распоряжение ДС, находящихся на счёте за исключением наложения ареста на ДС на счёте или приостановления операции по счёту в случаях, предусмотренных законом;

• Платежи осуществляются засчёт ДС клиента, находящихся на счёте, либо засчё1т банковского кредита, предоставленного клиенту;

• Безналичные расчёты производятся на основании документа;

• Расчёты производятся в установленные законом сроки;

• Платежи осуществляются в порядке календарной очерёдности при достаточности средств на счёте клиента. В случае, если ДС недостаточно, платежи осуществляются с соблюдением очерёдности, установленной в ст. 855 ГК РФ;

• Зачисление ДС на счёт получателя осуществляется лишь после списания соответствующих сумм со счёта плательщика.

РАСЧЁТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

Оформленное в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях в форме электронного платёжного документа распоряжение плательщика о списании ДС со своего счёта и их перечислении на счёт получателя средств либо распоряжение получателя средств на списание ДС со счёта плательщика и перечисления на счёт указанного получателем средств. Согласно Положению № 2-П, используются следующие виды расчётных документов:

• Платёжное поручение;

• Аккредитивы;

• Чеки;

• Платёжные требования;

• Инкассовые поручения.

Бланки расчётных документов изготавливаются либо типографским способом, либо с помощью компьютеров. Заполняются чернилами чёрного, синего или фиолетового цвета, либо на пишущей машинке, либо на компьютере. В расчётных документы должны быть указаны реквизиты в соответствии с указанным Положением. Расчётные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение 10 дней не считая даты их выписки. Расчётный документ предъявляется в банк в количестве экземпляров, необходимых для всех участников расчёта, заполненных идентично. Расчётные документы принимаются КО к исполнению при наличии на них двух подписей, за исключением случаев, когда в штате организации отсутствует лицо, которому предоставляется право второй подписи (бухгалтер). РД принимаются КО к исполнению независимо от суммы. При приёме банком РД осуществляется их проверка в соответствии с требованиями, установленными правилами БУ и требованиями Положения № 2-П. Если РД с нарушениям, то КО не принимает указанный документ. Плательщики могут отозвать свои поручения, а получатель инкассовое требование или платёжные требования из-за недостаточности средств на счёте и помещённые в картотеку «Расчётные документы, не оплаченные в срок». Отзыв РД осуществляется на основании представленного в банк заявления клиента.

ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЁТОВ

Урегулированные законодательством условия исполнения через КО денежных обязательств, отличающиеся порядком зачисления ДС на счёт кредитора, видом расчётного документа и порядком документооборота. 4 формы:

• Платёжными поручениями;

• По аккредитиву;

• Чеками;

• По инкассо (платёжные требования или инкассовые поручения).