Технологическая себестоимость продукции
|
Элементы технологической себестоимости |
Ед. изм. |
Варианты |
Результат | |
|
базовый |
проектный | |||
|
Затраты на материалы |
тыс. руб |
3723750 |
4121250 |
-397500 |
|
Затраты на энергию |
тыс. руб |
5146045 |
1530423 |
3615622 |
|
Затраты на заработную плату |
тыс. руб |
11695320 |
1713587,4 |
9981732,6 |
|
Затраты на текущий ремонт оборудования |
тыс. руб |
670000 |
1400000 |
-730000 |
|
Амортизационные отчисления |
тыс. руб |
42474,4 |
104885 |
-62410,6 |
|
Итого технологическая себестоимость |
тыс. руб |
15365469,9 |
5526872,4 |
11512310 |
Финансовый план
Для данного дипломного проекта рекомендован прогнозирования денежных сокращённый вариант финансового раздела и упрощённую схему потоков, учитывающих инвестиционную деятельность.
Коэффициент дисконтирования для года t определяется по формуле:
Кg=1/(1+r)t, (9.4.)
где r = 0,22 - ставка дисконта
Таблица 9.9.
Коэффициент дисконтирования
|
годы |
t |
r |
Kg |
|
1 год |
1 |
0,22 |
0,82 |
|
2 год |
2 |
0,22 |
0,67 |
|
3 год |
3 |
0,22 |
0,55 |
|
4 год |
4 |
0,22 |
0,45 |
|
5 год |
5 |
0,22 |
0,37 |
Таблица 9.10.
Финансовый план
|
Наименование показателя |
годы | |||||
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |
|
Инвестиции в проект участка, руб. |
-37500000 |
|
|
|
|
|
|
2. Приращения доходов и расходов, руб. |
|
|
|
|
|
|
|
затраты на материалы, руб. |
|
-397500 |
-397500 |
-397500 |
-397500 |
-397500 |
|
заработная плата, руб. |
|
9981732,6 |
9981732,6 |
9981732,6 |
9981732,6 |
9981732,6 |
|
энергия электрическая руб. |
|
3615622 |
3615622 |
3615622 |
3615622 |
3615622 |
|
текущий ремонт оборудования, руб. |
|
-730000 |
-730000 |
-730000 |
-730000 |
-730000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
амортизация нового оборудования, тыс. руб |
|
-104885
|
-104885
|
-104885
|
-104885
|
-104885
|
|
отмененная амортизация заменяемого оборудования, руб. |
|
42474,4 |
42474,4 |
42474,4 |
42474,4 |
42474,4 |
|
Итого, руб. |
|
13405464 |
13405464 |
13405464 |
13405464 |
13405464 |
|
Налог на прибыль (20%), тыс.руб |
|
2681092 |
2681092 |
2681092 |
2681092 |
2681092 |
|
Приращение доходов от инвестиций, руб. |
|
10724371 |
10724371 |
10724371 |
10724371 |
10724371 |
|
3. Коррекция денежных потоков |
|
|
|
|
|
|
|
амортизация нового оборудования, тыс. руб. |
|
-104885
|
-104885
|
-104885
|
-104885
|
-104885
|
|
отмененная амортизация заменяемого оборудования, тыс. руб. |
|
42474,4 |
42474,4 |
42474,4 |
42474,4 |
42474,4 |
|
Продажа старого оборудования, тыс. рубю |
8500000 |
|
|
|
|
|
|
Высвобождение площадей, руб |
1500000 |
|
|
|
|
|
|
Чистый денежный поток, руб. |
-27500000 |
13405464 |
13405464 |
13405464 |
13405464 |
13405464 |
|
Коэффициент дисконтирования (22%) |
1 |
0,82 |
0,67 |
0,55 |
0,45 |
0,37 |
|
Чистая дисконтированная стоимость (ЧДС), руб |
-27500000 |
8793984 |
7185328 |
5898404 |
4825966 |
3968017 |
|
ЧДС с нарастанием, руб. |
-27500000 |
-18706016 |
-11520688 |
-5622284 |
-796318 |
3171699 |
|
Срок окупаемости инвестиций, лет |
4 | |||||
Окупаемость: Ток
= 4 + 
=4,20 года.
Так как, ЧДС = 3171699 рублей, следовательно, проект эффективен.
Оценка эффективности проекта определяется по показателям чистой дисконтированной стоимости и сроку окупаемости проекта.