1.4.3. Аналіз джерел формування капіталу

Капітал - це засоби, які є в розпорядженні суб'єкта господарювання для здійснення діяльності з метою одержання прибутку. Формується капітал підприємства як за рахунок власних (внутрішніх), так і за рахунок позичкових (зовнішніх) джерел. Основним джерелом фінансування є власний капітал. До його складу входять статутний капітал, накопичений капітал (резервний і додатковий капітали, нерозподілений прибуток) та інші надходження (цільове фінансування, благодійні пожертвування тощо).

Фактори, що впливають на формування власного капіталу підприємства ПАТ ТГК «Дністер» наведено у таблиці 1.8

Таблиця 1.8

Динаміка і структура власного капіталу ПАТ ТГК «Дністер» за 2012р.

Показники	На початок періоду		На кінець періоду		Відхилення		Динаміка зміни, %
	сума тис.грн.	структу ра, %	сума тис.грн.	структу ра, %	абсолютне, тис.грн.	структура, %
Статутний капітал	100000	349.1	100000	546.5	-	1.8	100
Нерозподілений прибуток(непокритий збиток)	(71326)	-249.1	(81702)	-446.5	-10340	5.1	114.5
Неоплачний капітал	-	-	-	-	-	-	-
Всього	28614	100,0	18298	100,0	-	-	107.5

Динаміка зміни це відношення суми власного капіталу на початок року до суми власного капіталу на кінець року і множиться на 100%

Проаналізувавши структуру власного капіталу і з розрахунків даної таблиці можна зробити висновок, що за 2012 рік сума статутного капіталу не змінилася. Непокритий збиток збільшився на 10340 тис.грн. (див.додаток Е,Е1)

Склад, структура і динаміка кредиторської заборгованості ПАТ ТГК «Дністер» за 2012р. показано у таблиці 1.9.

Таблиця 1.9

Склад, структура і динаміка кредиторської заборгованості

ПАТ ТГК «Дністер» за 2012р.

Показник	На початок періоду		На кінець періоду		Відхилення		Динаміка зміни,%
	сума, тис.грн	структура, %	сума, тис.грн.	структура, %	абсолютне, тис. грн.	структура, %
Інші довгострокові фінансові зобов'язання	-	-	444	13.3	444	13.3	-
Інші довгострокові зобов'язання	-	-	-	-	-	-	-
Кредиторська заборгованість за товари, роботи і послуги	1947	76.3	1741	52.1	-206	-24.2	89.4
Поточні зобов'язання за розрахунками:
3 бюджетом	9	0.3	209	6.2	200	5.9	232.2
З позабюджетнихплатежів	-	-	-	-	-	-	-
Зі страхування	72	2.8	83	2.5	9	-0.3	115.3
3 оплати праці	157	6.1	137	4.2	-20	-1.9	87.3
Інші поточні зобов'язання	372	14.5	724	21.7	352	7	194.6
Всього залучених коштів	2557	100,0	3338	100,0	781	-	143.7

Із балансу за 2012 рік видно, що підприємство мало зобов'язання по таких елементах: інші довгострокові фінансові зобов'язання; кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги; зі страхування; з оплати праці.

Отже, кредиторська заборгованість за 2012 рік також збільшилася на 206 тис.грн. У звітному періоді майже не змінними залишилися поточні зобов'язання підприємства за розрахунками: зі страхування. Зросли інші поточні зобов’язання підприємства на 7 тис. грн.

Сума залучених коштів у звітному періоді становила 3338 тис. грн., на 781 тис. грн. менше ніж у попередньому 2557 тис.грн.( див.додаток Е,Е1)