Тема 6 грошовий потік

Завдання 6.1 (3.ПФ.С.09.ЗП.О16.01). Розрахувати операційний грошовий потік підприємства за наступними показниками роботи фірми: виручка від реалізації – 8600 грн, витрати – 4725 грн, амортизація – 425 грн, виплата процентів – 370 грн, прибуток до оподаткування – 3080 грн, податки – 1035 грн.

Завдання 6.2 (3.ПФ.С.09.ЗП.О16.02). У таблиці 4 представлені фінансові дані підприємства „Сигма” за два роки (у тис. грн.). Використовуючи наведені дані, розрахуйте величину грошового потоку від основної діяльності підприємства за два досліджувані роки. Зробіть висновки.

Таблиця 4 – Вихідні дані для розрахунку

Найменування показника	1-й рік	2-й рік
Виторг від реалізації	760	840
Амортизація за період	30	30
Вартість проданих товарів (без амортизації)	308	324
Інші витрати	22	20
Процентні платежі	19	19
Кошти	210	240
Рахунки до отримання	172	130
Короткострокові векселі до оплати	28	28
Довгостроковий кредит	840	640
Основні кошти	1160	1176
Рахунки до сплати	168	192
Товарно-матеріальні запаси	390	420
Ставка податку на прибуток	25%	25%

Завдання 6.3 (3.ПФ.С.09.ЗП.О16.03). Усі активи підприємства на початок періоду становили 2934 тис. грн, на кінець періоду – 3573 тис. грн, постійні активи – відповідно 1573 тис. грн і 1694 тис. грн. Поточна заборгованість за даний період дорівнювала також відповідно 2394 тис. грн та 2232 тис. гри. Амортизація становила 282 тис. грн. Розрахувати приріст чистого робочого капіталу.

Завдання 6.2 (3.ПФ.Д.04.ПР.Р.10.02). Ювелірний завод „Восток” планує ввести в дію нову італійську лінію швидкого, високоякісного, безшовного виробництва ланцюжків. Запуск лінії передбачає скорочення відходів на 30% та дозволить випускати ланцюжки й браслети нового зразку із золота та срібла. Капітальні вкладення на реалізацію інвестиційного проекту становлять 300 тис. грн. Строк реалізації інвестиційного проекту 3 – роки. Виторг від реалізації інвестиційного проекту в перший рік операційної діяльності за проектом планується на рівні 290 тис. грн, у наступні роки на рівні 380 тис. грн. Собівартість продукції складе 101 тис. грн у перший рік операційної діяльності за проектом та 156 тис. грн. у наступні роки. Норма амортизаційних відрахувань складе 10% на рік від вартості капітальних вкладень. Податок на прибуток – 25%. У найближчий період очікується наступний індекс інфляції (ланцюговий та базисний відповідно) – 0-й рік – 1,1200/1,1200; 1-й рік – 1,1200/1,2655; 3-й рік – 1,1300/1,4545.

Розрахувати грошовий потік з урахуванням інфляції. Зробити висновки щодо доцільності інвестиційного проекту.

Завдання 6.5 Інвестор вклав кошти в проект, який розраховано на 4 роки. Очікуваний темп інфляції складає 25%, податок на прибуток – 25%. Поточні витрати за проектом передбачені на рівні – 4500 тис. грн., амортизація – 900 тис. грн., виручка від реалізації – 7950 тис. грн. Розрахувати грошовий потік за проектом з урахуванням інфляції. Визначити реальний грошовий потік.