Тема 13. Страхование – важнейший прием риск - менеджмента

13.1. Содержание и виды страхования рисков. Необходимость и основные задачи актуарных расчетов

В системе управления рисками страхование является распространенным методом защиты имущественных интересов и других материальных и моральных потерь. Страховые организации обладают "значительным капиталом и являются вторыми по значению после банковских учреждений институциональными инвесторами. В Гер­мании, США, Японии, например, ежегодный сбор страховых премий составляет 7-9% валового внутреннего продукта.

Страхование рисков — это передача ответственности страховщику субъектом хозяйствования на основе заключенного договора по возмещению ущерба или его части при наступлении неблагоприятных событий за определенное обусловленное вознаграждение.

Возмещение ущерба в менеджменте риска при прямом страхований следует рассматривать в различных аспектах. В одних случаях выплаты производятся из ранее созданных централизованных страховых фондов при проявлении чистых рисков потерь из-за стихийных бедствий, независимых от воли человека, и субъектив­ных факторов. В других случаях возникает необходимость страхования рисков по причине ограниченной информационной базы или недостаточных познаний в новых сферах человеческой деятельности.

В рыночной экономике распространенным способом снижения риска является хеджирование — одна из специфических форм страхования. Это система мер, позволяющая исключить или ограничить риски финансовых операций в результате неблагоприятных изменений курса валют, цен на товары, процентных ставок и т.п. в будущем.

Различают страхование рискованной деятельности отдельного исполнителя, коллектива работников, предприятия. В системе страхования хозяйственных рисков широкое распространение получают имущественное страхование и страхование ответственности.

Организационная структура страхования хозяйственных рисков

В страховании рисков как способе борьбы с неблагоприятными событиями или складывающимися обстоятельствами реализуются определенные экономические отношения, включающие следующие элементы: оценка рискованных ситуаций по возможности быть застрахованными, установление перечня страховых рисков, определение объема страховой ответственности по договору страхования, стоимость страхуемого объекта, страховая сумма, страховой взнос, страховой случай, ущерб (убыток) страхователя, страховая выплата. Эти элементы образуют организационную структуру страхования рисков (рис. ).

ис. Организационная структура страхования хозяйственных рисков

Перечень страховых хозяйственных рисков в совокупности позволяет определить общий объем страховой ответственности по договору страхования, который выражается с помощью страховой суммы договора.

Страховой хозяйственный риск — это риск, который можно оценить исходя из вероятности наступления страхового случая и на основе технических приемов страховщика провести распределение и разделение его на отдельные составляющие подвиды в соответствии с имеющимися ресурсами страхового фонда. Основными характеристиками страхуемого хозяйственного риска являются:

• практическая вероятность проявления риска;

• случайный характер наступления неблагоприятного события, явления. Конкретное время и место наступления страхового случая с возможным размером причиненного ущерба заранее не известны;

• страхование риска не должно превышать стоимости активов предприятия;

• возможность объективно измерить и оценить последствия ущерба при стечении неблагоприятных ситуаций в условиях риска.

Необходимость и основные задачи актуарных расчетов

При заключении договора страхования хозяйственных рисков стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю устанавливается на основе всесторонней оценки объективных и субъективных рискованных обстоятельств. Данная оценка проводится с помощью актуарных расчетов.

Актуарий (англ. – actuaru, лат. – actuaries — скорописец; счетовод) – специалист по технике страхования, занимающийся расчетом страховых взносов, премий, тарифных ставок по долгосрочному страхованию, определением размеров ссуд, страховых сумм.

Значимость актуарных расчетов последнее время возросла. Многочисленные кризисные ситуации, быстрые экономические и социальные изменения требуют особых подходов при реализации финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя. Трудность заключается не в выполнении расчетов, а в построении дескриптивных (описательных) моделей, адекватных реальной обстановке.

Составить актуарную калькуляцию, по которой производится расчет стоимости услуг, оказываемых страховщиком страхователю, можно только при следующих условиях. Во-первых, рискованные ситуации должны стать объектом статистического исследования, что позволяет определять периодичность их проявления. Во-вторых, наличие возможности выявлять и прослеживать все хозяйственные риски, систематизировать их и классифицировать с целью группировки достаточного числа в перечне страхуемых рисков и обеспечения компенсации потерь. Кроме того, страховщик должен иметь возможности создать страховые резервы, чтобы обеспечить несение дополнительных расходов по обслуживанию договора страхования.

Задачами актуарных расчетов в системе управления хозяйственными рисками являются:

• систематизация и классификация рисков с целью их полного учета и анализа риск-операций с подразделением их на подлежащие или не подлежащие страхованию;

• изучение возможных страхователей рискованной хозяйственной деятельности;

• оценка состояния страхового рынка, включая основные формы организации страхового дела и перечень услуг, оказываемых государственными и альтернативными органами страхования;

• определение в суммарном выражении возможного ущерба, а также порядка и степени возмещения потерь органами страхования;

• разработка методических рекомендаций по страхованию различных видов хозяйственного риска;

• экономическое обоснование необходимых издержек на организацию процесса страхования рисков;

• прогнозирование и фактическая оценка резервных фондов страховщика и источников их формирования;

• оценка плановой и складывающейся рентабельности проводимых операций по страхованию рисков.

На основе актуарных расчетов определяется страховая сумма денежных средств, на которую застрахован объект риска. В большинстве случаев страховая выплата покрывает не все потери страхователя, а только их часть.