12.2. Стратегии риск-менеджмента по осуществлению эффективной деятельности предприятия

Наличие факторов риска усложняет экономическую деятельность во всех сферах хозяйства. Поэтому предприниматели и менеджеры должны разрабатывать стратегию действии в неопределенных и рискованных ситуациях. Это позволит им заранее прогнозировать неблагоприятные исходы.

Стратегия риск-менеджмента — это взаимосвязанная совокупность целевых задач, критериев, правил, направлений и способов использования средств для осуществления мероприятий в условиях неопределенности и риска, не противоречащих эффективному развитию предприятия. Лучшие шансы на успех будут тогда, когда предприниматели, менеджеры, принимают нестандартные решения, находят новые сегменты или ниши на рынке.

В менеджменте риска, как и в общей системе управления предприятием, выделяют три основных стратегических направления деятельности предприятия (рис. ).

Выбор стратегии осуществляется руководством предприятия на основе ситуационного анализа (SWOT-анализа) внешних и внутренних факторов предпринимательской среды. Считается, что наибольшее влияние на стратегию оказывают:

• внутренние сильные и слабые стороны предприятия;

• внешние возможности и угрозы;

• состояние финансовых ресурсов предприятия, его финансовая устойчивость;

• занятость населения и уровень квалификации сотрудников;

• внешние и внутренние обязательства предприятия;

• имеющийся в распоряжении ресурс времени.

Одними из важнейших этапов управления рисками являются прогнозирование и планирование. Цель данных процессов – наиболее оптимальный результат деятельности в будущем. Так как знания на ближайшую и тем более отдаленную перспективу не всегда в полной мере предсказуемы и определенны, то степень неопределенности и обусловливает характер планирования и прогнозирования. В системном единстве их можно представить в виде цепочки последовательных этапов: поисковый прогноз — нормативный прогноз — стратегическое планирование, бизнес-планирование — перспективное планирование – текущее планирование – оперативное планирование.

Поисковый прогноз позволяет определить возможные состояния изучаемого объекта в будущем. Альтернативные пути и время достижения этого состояния устанавливаются нормативным прогнозом. Для сложных хозяйственных процессов в концепцию "прогноз — план" вводится дополнительное звено "программа". В данном случае перспективы будущего развития в условиях неопределенности и риска определяются по более сложной комбинации "прогноз — программа — план". Программирование позволяет ограничивать до минимума число вариантов развития в условиях риска путем непосредственного включения в модель программного планирования фактора неопределенности.

Воздействие неблагоприятных факторов в каждом конкретном случае можно смягчать с помощью различных форм планирования: стратегического, бизнес-планирования, перспективного, текущего и оперативно-календарного.

Четкая последовательность в выполнении единого комплекса работ по прогнозированию и планированию деятельности предприятия в условиях риска позволит реализовывать стратегические цели, сокращать до минимума возможные потери, благодаря последовательному раскрытию неопределенности окружающей среды.

В системе управления рисками используется ряд концептуальных подходов относительно конкретных возможностей развития хозяйственных процессов. Во-первых, управление сферами человеческой деятельности, сопряженной с неопределенностью, должно четко ориентироваться на реализацию целевой программы, с обязательной ответственностью конкретных исполнителей за достижение поставленных задач. Во-вторых, использование научных методов прогнозирования, программно-целевого планирования и применения современной вычислительной техники должно ограничиваться разумными рамками достаточности, так как рискованная человеческая деятельность это постоянная проверка достоверности гипотез. В-третьих, системный анализ не должен ограничиваться исследуемой целевой программой, а выходить за ее пределы. В-четвертых, должен выдерживаться общий стандарт качества научно-практического поиска. Данное требование ориентирует на необходимость выяснения степени удовлетворения задействованных в целевой программе сторон.

Приведенные выше концептуальные подходы по управлению хозяйственной деятельностью можно признать как фундаментальные в риск-менеджменте.

Процесс управления в условиях возникновения риска включает следующие взаимозависимые этапы.

1. Определение предмета хозяйственного риска и перечня объектов, последствия от рискованного функционирования которых необходимо знать.

2. Установление числа субъектов, участвующих непосредственно или косвенно в реализации рискованного проекта, и уточнение их возможных действий или проявление вариантов бездействия.

3. Изучение характерных элементов хозяйственного риска, выражающихся в отклонениях от заданных параметров, принятых норм, технических условий, стандартов, регламентов.

4. Оценка форм проявления и вероятностных последствий для характерных элементов хозяйственного риска.

5. Контроль и финансирование рискованных проектов с учетом альтернативного использования ресурсов, разносторонности объектов инвестирования, ориентации на прогрессивные технологии, новаторские приемы, ноу-хау, новые организационно-управленческие методы.

6. Систематизация и реализация различных возможностей, включая ведение переговоров в отношении страхования рисков.

Упрощенная блок-схема процесса управления риском приведена на рисунке.

Общая схема управления рисками не может в полной мере отражать все способы действий как отдельного менеджера, так и всей управленческой команды предприятия. Каждый принятый вариант решения содержит элементы риска, поскольку выбор лучшей альтернативы осуществляется с учетом баланса между выгодами и потерями применительно к каждой конкретной хозяйственной ситуации и не может быть универсальным. Наиболее приемлемый уровень управленческих решений и действий в условиях риска должен определяться и постоянно корректироваться в процессе практической реализации любого хозяйственного проекта.

Приемы минимизации рисков следующие:

• избежание риска, т.е. уклонение от мероприятий, связанных с рискованными действиями, что, однако, для субъекта хозяйствования или инвестора часто означает отказ от сверхплановой прибыли;

• удержание риска — это оставление риска за предпринимателем, предприятием. Каждая организационно-правовая структура, вкладывая собственный капитал на развитие производства, заранее уверена в покрытии возможных потерь ресурсного потенциала за счет собственных средств;

• передача риска означает, что физическое или юридическое лицо передает ответственность за риск возможных потерь другой стороне, например, страховой компании, посреднику или партнеру по бизнесу.

• получение дополнительной информации, позволяющей разра­ботать более точный прогноз с различными вероятностными исходами и снизить риск при принятии решений. Кроме того, более полная информация позволяет своевременно корректировать ход реализации разработанных мероприятий в условиях повышенного риска;

• лимитирование, т.е. установление предельных сумм расходов, кредитных поступлений;

• самострахование — создание собственных резервных фондов непосредственно хозяйствующим субъектом;

• страхование — готовность предприятия, предпринимателя отказаться от части своих доходов с целью избежания значительных потерь при проявлении рискованных ситуаций.

Все приемы менеджмента риска направлены на выполнение основной функции управления в условиях риска – защитить субъект хозяйствования от нежелательных потерь.

В настоящее время в международной практике службы управления в условиях риска объединяют элементы обязанностей руководителей и специалистов всей иерархической цепочки. Для четкого понимания риска и расходов по управлению им должны быть налажены тесные производственные отношения со всеми внутрихозяйственными подразделениями предприятия. Большинство менеджеров по риску непосредственно подчиняются финансовой службе субъекта хозяйствования. Исследования, проведенные в США, пока­зали, что 60% отделов менеджмента риска работают совместно с финансовыми подразделениями; 14% — работают с подразделениями человеческих ресурсов, 10% — подчиняются управляющим высшего ранга и 16 — сотрудничают с другими подразделениями. Вместе с тем, независимо от подчиненности управляющих службой риска, самым важным фактором их успешной деятельности являются постоянные контакты с высшим руководством организационно-правовой структуры.

Только при хорошо отлаженном управлении в области риска и оптимальных издержках на его практическую реализацию можно достичь ожидаемых выгод, сократив до минимума потери.

Фирма очень часто использует трехэтапный подход к управлению рисками.

Первый этап — определение типов рисков, с которыми сталкивается фирма.

Второй этап — измерение влияния выявленного риска.

Некоторые риски настолько малы, что они не ощутимы, в то время как другие имеют гибельное значение для потенциала фирмы.

Третий этап — решение вопроса, как следует минимизировать выявленный риск.

В странах с развитой рыночной экономикой только в компонентах "финансы", "учет и экономика" традиционно используются количественные показатели. Другая часть учета отражает структуру бизнес-процессов, т.е. дается четкая интерпретация деловых операций: кто, кому, в какие сроки должен поставлять. Последнее – не что иное как моделирование бизнес-процессов, и осуществляется оно на основе современного подхода к постановке управленческого учета.

Наиболее реалистичный, современный подход к постановке управленческого учета основывается на мировых достижениях в менеджменте. Построение структуры управления предприятием обеспечивается с помощью специальных информационных средств, их называют orgware. Эти своеобразные стандарты позволяют управленческой команде формализовать свое видение бизнес-модели. Здесь разработчик технико-экономического задания вообще не требуется. Бизнес-модель является установочной для настройки количественной базы данных. Руководитель видит не только цифры, но и всю производственную программу: что нужно сделать и кто это будет делать. Небольшие изменения в бизнес-модели можно сразу отобразить в orgware.

Контроль и ответственность при управлении рисками

В менеджменте риска контроль осуществляется с целью подтверждения следующих моментов:

1) приемлемость того или иного вида риска для субъекта хозяйствования;

2) степень достижения поставленных целевых задач на основе реализации комплекса организационных мер по управлению рисками;

3) сравнение проявивших себя положительных или негативных факторов с прогнозируемыми или планируемыми и соизмерение величины полученных выгод или ущерба с ожидаемыми.

Как в общей системе управления предприятием, так и в менеджменте риска осуществляется контроль одноактный и процессный.

Первый включает комплекс проведенных разовых мероприятий по установлению степени проявления каждой из рискованных ситуаций.

Процессный контроль управления рисками осуществляется периодически во времени и охватывает как комплекс отдельных рискованных операций, так и хозяйственный процесс в делом на предприятии. Здесь важно разумно ограничить проверки, так как чрезмерный контроль может привести к следующим негативным результатам:

• сузит сферу деятельности отдельного внутрихозяйственного подразделения, что приведет к разбалансированности работы предприятия;

• чрезмерно увеличит число проверяющих, что обусловит дополнительные издержки.