2 4: Анализ эффективности долгосрочных кредитных вложений в научно-технические мероприятия.

Уровень эффективности долгосрочного кредита определяется соотношением абсолютного эффекта от кредитных вложений к их размеру, при этом абсолютный эффект может быть выражен двумя показателями:

1. Годовой размер прибыли.

2. Годовой выпуск продукции, полученный за счет кредитных вложений.

Э = , гдеК - размер кредита

В анализе изучается как уровень эффективности, так и прибыль, либо продукция, полученная за счет кредита. При этом показатели анализируются не в динамике, а в сравнении между предприятиями, отраслями, либо другими единицами. Превышение продукции (прибыли) может быть обусловлено двумя факторами:

1. Различием в уровне эффективности кредита.

2. Различием в размере предоставленного кредита.

Q = Э * К

∆Q = Q1 - Q2 (1),(2) не период, а отрасль

∆Q(Э) = (Э1 - Э2) * К1

∆Q(К) = (К1 - К2) * Э2

25: Изучение взаимосвязи оборачиваемости краткосрочного кредита и совокупной оборачиваемости оборотных средств.

Так как краткосрочный кредит выступает составной частью оборотных средств предприятия, то его оборачиваемость тесно взаимосвязана с совокупной оборачиваемостью оборотных средств предприятия. Данная зависимость изучается с помощью следующей многофакторной модели:

О = К * *d

К – качественный фактор, размер ВВП на единицу выданного кредита =

О – совокупная оборачиваемость оборотных средств ()

- число оборотов кредита по выдаче =

d =

Факторы данной модели, а также изменение оборотных средств оказывает прямое влияние на динамику ВВП:

ВВП = К * *d * или

ВВП = ***

∆ВВП = ВВП1 – ВВП0, в том числе:

∆ВВП(К) = ∆О(К) *

∆ВВП() = ∆О() *

∆ВВП(d) = ∆О(d) *

∆ВВП() = ∆О(-) * О0

Рассмотренный анализ осуществляется при наличии данных по экономике в целом либо по какой-либо из отраслей экономики. При этом в последнем случае в расчет принимается валовая добавленная стоимость (ВДС) по данной отрасли.

26. Показатели среднего размера вклада, оборачиваемости вклада и эффективности вкладных операций.

Важное место в любой банковской системе занимает сберегательное дело, так как в росте сбережений заинтересованы как банковские учреждения, для которых они выступают источником кредитных ресурсов, так и население, которое в виде сбережений сохраняет полученные денежные доходы.

Сберегательное дело характеризуется 3-мя видами показателей:

1. Показатели среднего размера вклада

2. Показатели оборачиваемости вклада

3. Показатели эффективности вкладных операций.

1) Средний размер вклада отражает достигнутый уровень сбережений населения. На практике его рассчитывают путем отношения суммы остатка вклада к количеству лицевых счетов. Средний размер вкладов определяют по республике в целом, областям, по городскому и сельскому населению, по отдельным банковским учреждениям, по видам вкладов, по видам депозитов. По совокупности лицевых счетов средний размер вкладов определяется как:

= или =

∑В – сумма вкладов

∑N - количество вкладов

l – уровень вкладов по отдельной единице совокупности

Средний размер вкладов формируется под влиянием экономических и социальных факторов. Индексный анализ позволяет выявить влияние 2-х факторов на динамику среднего размера вкладов:

1. Изменение уровней вкладов

2. Изменение структуры вкладов:

= = ;

= = ;

= = ,

где d =

Данные индексы позволяют рассчитывать абсолютный прирост среднего размера вкладов за счет указанных факторов, то есть:

∆= -, в том числе:

а) ∆(l) = -

б) ∆(стр.) = -

Рассмотренные факторы в свою очередь оказывают влияние на динамику суммы вкладов населения:

∆В = В1 – В0

1) ∆В() = ( – ) * ∑N1

а) ∆В(l) = ∆(l) * ∑N1

б) ∆В(стр.) = ∆(стр.) * ∑N1

2) ∆В(N) = (∑N1 - ∑N0) *

Для обобщающей характеристики сберегательного дела также используют показатели уровня среднедушевого вклада. Для этого общую сумму вкладов соотносят с численностью населения страны в целом либо с численностью занятого или экономически активного населения:

=

На динамику данного показателя оказывают влияние следующие факторы:

1. Средний размер вкладов

2. Уровень развития сберегательного дела, определяемый соотношением числа вкладов и численности населения страны.

= * или = =

- качественный, - количественный.

Для оценки развития сберегательного дела также рассчитывают средний размер вкладов на одно банковское учреждение:

=

К - количество банковских учреждений.

Данный показатель обусловлен влиянием 3-х факторов:

1. Средний размер вкладов

2. Уровень развития сберегательного дела

3. Уровень численности населения, приходящийся на одно банковское учреждение:

= * * или = * *

2) показателям оборачиваемости вкладов относят:

1. Число оборотов вкладов: =, =

2. Срок хранения вкладов (средняя продолжительность одного оборота вкладного рубля):

= : (в днях) или=(в годах).

На практике средний срок хранения вкладов определяют и другими способами:

1. с использованием ср арифметической взвешенной: =

l – размеры вкладов, хранившихся в банке в изучаемом периоде

t – время хранения каждого вклада в отдельности.

Пример.

Вклады	Размер вкладов, тыс. руб.	Срок хранения вкладов, дней	Процентная ставка, %
1	1500	180	14
2	900	320	14

Средний срок вкладов составит = дня

2. на основании условных и фактически начисленных процентов: =T * гдеT – число месяцев/дней календарного периода

-сумма фактически начисленных процентов за период.

-условная сумма %, которые были бы начислены, если бы вклады хранились весь изучаемый период.

Пример. По данным предыдущего примера

= 1500 * 0,14 * +900 * 0,14 * =105 + 112 = 217 тыс. руб.

= 1500 * 0,14 + 900 * 0,14 = 336 тыс. руб.

= 360 * дня.

3) В эту группу входят коэффициенты прилива и оседания вкладов, в основе расчета которых лежит абсолютная сумма прилива (прироста) вкладов.

∑прилива = Вк – Вн = Оп – Ов, где Оп - оборот по поступлению,

Ов – оборот по видам вкладов

Кприлива = * 100

Коседания = * 100

Для характеристики эффективности развития сберегательного дела рассчитывают коэффициент эластичности среднего размера вкладов от среднедушевых доходов населения.