22. Система показателей оборачиваемости кредита.

К показателям оборачиваемости кредита относят:

1. Число оборотов кредита

2. Длительность пользования кредитом (средняя продолжительность одного оборота кредитных средств).

Указанные показатели рассчитываются на основе 2-х величин:

А) остатки задолженности по погашенным кредитам,

Б) остатки задолженности по выданным кредитам.

Для краткосрочного кредита показатели оборачиваемости рассчитываются, как:

n = Оп/Кср

n – число оборотов

Оп – оборот по погашению

Кср – средний остаток задолженности по кредитам

t = Кср : Оп/Д = Кср : m

Д – количество дней в периоде.

m – однодневный оборот по погашению кредита.

Так как остатки задолженности по кредитам отражаются на начало периода, то средний остаток задолженности рассчитывается следующим образом:

Кср = (½ К1 +К2 +…+1/2Кn) / (n-1)

n = Д/t и t = Д/n

Для долгосрочного кредита показатели оборачиваемости рассчитываются, как:

nд = Оп/Ксрд

Ксрд = (Кн + Кк)/2

tд = Ксрд/Оп (в годах)

nд = 1/tд

Для просроченной задолженности по кредитам анализируется ряд следующих показателей:

1. Показатели оборачиваемости просроченной задолженности (по методике для краткосрочных кредитов).

2. Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме задолженности по кредитам.

3. Удельный вес несвоевременно возвращенных кредитов в общей сумма погашенных кредитов (коэффициент невозвратности кредита).

23. Анализ динамики оборачиваемости кредита.

Для анализа динамики скорости обращения кредитов используют:

1. Показатели динамического ряда

2. Индексный метод. При этом динамика оборачиваемости кредита по отдельным отраслям, банковским учреждениям либо видам кредита характеризуется с помощью индивидуальных индексов.

1. in = n1/n0

2. it = t1/t0

3. in(t) = t0/t1 - индекс оборачиваемости по длительности, in = 1/it

Для анализа динамики оборачиваемости кредита по совокупности отраслей, банков либо видов кредита используют общие индексы:

1. индексы среднего числа оборотов кредита.

Inср = nср1/nср0 = См(Оп1)/См(Кср1) : См(Оп0)/См(Кср0)

In = nср1/nср’0 = См(Оп1)/См(Кср1) : См(Оп0)/См(Кср1)

Iстр = nср’0/nср0 = См(Оп0)/См(Кср1) : Сумма(Оп0)/См(Кср0)

2. индексы средней длительности пользования краткосрочным кредитом. t = Кср : Оп/Д = Кср : m

Itср = tср1/tср0 = См(Кср1)/См(m1) : См(Кср0)/См(m0) =

= См(t1*m1)/См(m1) : См(t0*m0)/См(m0) = См(t1*d1)/См(t0*d0), где d = m/Сумма(m)

It = tср1/tср’0 = Сумма(Кср1)/Сумма(m1) : Сумма(Кср0)/Сумма(m1) = Сумма(t1*m1)/Сумма(m1) : Сумма(t0*m1)/Сумма(m1) = Сумма(t1*d1)/Сумма(t0*d1)

Iстр = tср’0/tср0 = Сумма(Кср0)/Сумма(m1) : Сумма(Кср0)/Сумма(m0) = Сумма(t0*m1)/Сумма(m1) : Сумма(t0*m0)/Сумма(m0) = Сумма(t0*d1)/Сумма(t0*d0)

3. индекс средней длительности пользования долгосрочным кредитом:

Itсрд = tсрд1/tсрд0 = Сумма(Ксрд1)/Сумма(Оп1) : Сумма(Ксрд0)/Сумма(Оп0) =

= Сумма(tд1*Оп1)/Сумма(Оп1) : Сумма(tд0*Оп0)/Сумма(Оп0)

Itд = tсрд1/tсрд’0 = Сумма(Ксрд1)/Сумма(Оп1) : Сумма(Ксрд0)/Сумма(Оп1) =

= Сумма(tд1*Оп1)/Сумма(Оп1) : Сумма(tд0*Оп1)/Сумма(Оп1)

Iстр = tсрд’0/tсрд0 = Сумма(Ксрд0)/Сумма(Оп1) : Сумма(Ксрд0)/Сумма(Оп0) =

= Сумма(tд0*Оп1)/Сумма(Оп1) : Сумма(tд0*Оп0)/Сумма(Оп0)

4. индексы средней оборачиваемости краткосрочного кредита по длительности:

Inср(t) = t0/t1 = Сумма(t0*m0)/Сумма(m0) : Сумма(t1*m1)/Сумма(m1) = 1/Itср

In(t) = t0’/t1 = Сумма(t0*m1)/Сумма(m1) : Сумма(t1*m1)/Сумма(m1)

Iстр(t) = t0/t0’ = Сумма(t0*m0)/Сумма(m0) : Сумма(t0*m1)/Сумма(m1)

Inср(t) = In(t) * Iстр(t)

5. индексы средней оборачиваемости долгосрочного кредита по длительности:

Inср(tд) = tд0/tд1 = Сумма(tд0*Оп0)/Сумма(Оп0) : Сумма(tд1*Оп1)/Сумма(Оп1)

In(tд) = tд0’/tд1 = Сумма(tд0*Оп1)/Сумма(Оп1) : Сумма(tд1*Оп1)/Сумма(Оп1)

Iстр(tд) = tд0/tд0’ = Сумма(tд0*Оп0)/Сумма(Оп0) : Сумма(tд0*Оп1)/Сумма(Оп1)

При ускорении оборачиваемости кредита получают эффект, выражаемый суммой кредитных средств, которые высвобождаются из оборота. В случае замедления оборачиваемости рассчитывают сумму средств, которую необходимо дополнительно включить в оборот:

∆Kв = (t1-t0)*m1

Если «+», то вовлечение, если «-», то высвобождение.